Инкассовая форма расчетов

Широкое распространение в международных расчетах получила инкассовая форма расчетов, поскольку она является сравнительно простой в оформлении.

Инкассо (инкассирование) – это банковская операция, при проведении которой банк по поручению экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет полученные средства на счет экспортера.

Существует два вида инкассо:

- чистое инкассо – представляет собой инкассирование финансовых документов (переводного векселя, чека и т.п.), не сопровождаемых коммерческими документами.

- документарное инкассо, при котором банк взыскивает платеж либо по коммерческим документам (счетам, транспортным и страховым документам и т.д.), либо по финансовым документам, которые сопровождаются коммерческими документами.

В международном торговом обороте документарное инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить платеж или акцепт переводного векселя против передачи импортеру коммерческих (товарных) документов.

Алгоритм расчета в форме документарного инкассо выглядит следующим образом:

1) после заключения контракта с импортером экспортер отгружает товары;

2) после отгрузки он представляет инкассовое поручение вместе с транспортными и другими необходимыми документами в свой банк (банк-ремитент);

3) банк экспортера после проверки документов отсылает их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующему банку);

4) банк импортера получает платеж от импортера против представленных последнему документов;

5) банк импортера переводит сумму платежа в банк-ремитент, где эта сумма зачисляется на счет экспортера.

При инкассовой форме расчетов банки выступают только как посредники и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов.

По сравнению с аккредитивной формой расчетов инкассовая форма является более выгодной для импортера и менее выигрышной для экспортера.

У экспортера происходит замедление оборачиваемости его средств при отсутствии гарантии платежа (импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к тому времени, когда товарные документы прибудут в его банк). Для снижения риска неплатежа экспортер может ввести дополнительное условие – выставление по поручению импортера банковской гарантии в свою пользу.

Достоинством этой формы расчетов с точки зрения экспортера является гарантия того, что импортер не получит в свое распоряжение поставленные товары до тех пор, пока не оплатит поставку. Эта гарантия обусловлена тем, что товарораспорядительные документы выдаются импортеру только после их оплаты или акцепта переводного векселя.

Для импортера преимущества инкассовой формы расчетов заключаются в следующем:

- происходит оплата действительно поставленных товаров;

- в отличие от аккредитивной формы, не отвлекаются средства из оборота на предварительное депонирование;

- импортер сохраняет право на отгруженные товары до осуществления платежа или акцепта тратт.

3. Банковский перевод – представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя.

Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, а также при урегулировании рекламаций и по другим операциям.

Алгоритм расчетов за поставленные товары с использованием банковского перевода выглядит следующим образом:

1) после подписания контракта экспортер отгружает товары импортеру и пересылает ему товарные документы;

2) получив документы, импортер представляет в свой банк поручение на перевод средств экспортеру;

3) банк импортера переводит сумму платежа в банк экспортера вместе с платежными инструкциями;

4) банк экспортера зачисляет полученную сумму на счет экспортера.

Достоинствами этой формы расчетов являются:

- невысокая стоимость операции перевода;

- относительная простота ее исполнения: в банк не нужно представлять никаких документов, кроме поручения перевододателя на перевод.

Банковские переводы характеризуются достаточно высокой скоростью проведения расчетов, поскольку значительная их часть осуществляется с использованием телеграфа, телекса или системы SWIFT, в которой передача сообщений происходит на безбумажной основе по каналам международной банковской компьютерной связи.

В то же время при банковских переводах одна из сторон всегда подвергается риску. Так, например, если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного товара. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии.

Если же авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает уже у импортера, поскольку экспортер может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс.

4. Расчеты по открытому счету в современных условиях получили широкое распространение в мировом внешнеэкономическом обороте, особенно в торговле между странами Западной Европы. Как уже было отмечено выше, они применяются:

- при длительных, регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях;

- в расчетах между головной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом;

- при реализации товаров на условиях консигнации (от лат. сonsignatio – письменное подтверждение, документ), представляющей собой вид договора комиссии, по которому комиссионер (посредник) по поручению владельца товара осуществляет его продажу со своего склада (т. н. консигнационный склад).

Право собственности на товар, в данном случае, остается за продавцом (консигнантом) до момента продажи товара покупателю. Хранение товара на складе и его предпродажная подготовка осуществляются за счет продавца.

Сущность расчетов по открытому счету заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета).

Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера, и в установленные в контракте сроки оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению.

После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

При расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером, порядок погашения которой зависит от условий контракта, в соответствии с которыми расчеты могут осуществляться:

- по каждой отдельной партии товаров;

- путем зачета требований (при взаимных поставках);

- в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки.

В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

Данная форма международных расчетов является для их участников самой дешевой и относительно простой для исполнения.

В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров и замедляет оборачиваемость средств экспортеpa. В этой связи расчеты по открытому счету обычно используются при взаимных поставках товаров, когда невыполнение своих обязательств одним контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом.

Для снижения риска неплатежа или задержки оплаты экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

Для импортера расчеты на условиях открытого счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми, поскольку:

- нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского кредита;

- сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного товара.

5. Расчеты в форме аванса в международной практике применяются в следующих случаях:

- когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера);

- при длительных сроках исполнения контракта;

- при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках.

При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и соответственно самой невыгодной для импортера.

Вместе с тем, при его использовании экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В этой связи полный авансовый платеж используется крайне редко, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Частичные авансовые платежи, составляющие от 10 до 50% контрактной цены, являются более распространенными. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств экспортера.

Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении данной формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его обслуживающий банк.

Помимо рассмотренных выше форм международных расчетов, которые традиционно используются в хозяйственной практике субъектов экономических отношений, для осуществления платежей по межправительственным внешнеэкономическим сделкам могут использоваться валютные клиринги.

Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены. Не исключением, в данном случае, является и Республика Беларусь.

Валютный клиринг – представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений. В таких соглашениях определяются:

- во-первых, система клиринговых счетов;

- во-вторых, объем клиринговых расчетов (все платежи по товарообороту или их часть);

- в-третьих, валюта клиринга, т.е. согласованная сторонами валюта расчетов;

- в-четвертых, предельно допустимое сальдо задолженности (объем технического кредита);

- в-пятых, способ регулирования сальдо клирингового счета;

- в-шестых, способ окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки.

В качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта, поскольку система платежей на основе клиринга позволяет импортеру вносить в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а экспортеру – получать выручку уже в своей национальной валюте.

В зависимости от способа регулирования сальдо клирингового счета обычно выделяют 3 вида клиринга:

- со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;

- с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;

- с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.

Если между странами заключено соглашение клирингового типа, экспортеры и импортеры обязаны осуществлять расчеты на его основе. Однако для экспортеров такая система расчетов невыгодна:

- во-первых, существенным недостатком валютного клиринга является то, что полученную валютную выручку экспортеры могут использовать для закупки товаров только в стране, в которой был реализован экспортный товар;

- во-вторых, вместо конвертируемой валюты они получают выручку в национальной валюте.

Дата добавления: 2014-01-20