Безналичные расчеты

Движение денег, т.е. их переход из рук в руки возникает в процессе создания совокупного продукта и его реализации: НП = НД. Произведена продукция и услуги в обществе, они оплачены. Фирмы приобрели ресурсы, капитал, рабочую силу и рассчитались за это рентными платежами, % и зарплатой. Домашние хозяйства приобрели продукты и товары. Государство получило налоги и т.п. Так национальный продукт оплачивается национальным доходом. Большая часть этих платежей совершается в настоящее время без участия наличных денег.

Безналичные расчеты осуществляются путем записи на банковских счетах владельцев при помощи специальных документов: чеков, платежных поручений, пластиковых карт и др.

Безналичный оборот – это сумма платежей за определенный период времени, осуществляемая без участия наличных денег. Часть его может осуществляться и без участия банка – взаимозачет (бартер), оплата векселем или др. ценными бумагами.

Начало безналичным расчетам было положено в Англии, где уже с 17 века стали употреблять чеки, а в 18 веке создали национальную клиринговую систему.

В настоящее время клиринговые центры созданы во всех развитых странах. Они ведут безналичные платежные расчеты между своими клиентами путем использования специальных документов. Раньше эти документы передавались по почте или курьерами, затем по телеграфу. Сейчас в основном – используются ЭВМ. Разработаны международные стандарты и стандарты внутри каждой страны. В РФ эти стандарты устанавливает Центробанк, который создал специальную сеть – расчетную по всей стране (РКЦ).

Все физические и юридические лица открывают расчетные (или текущие) счета в кредитных организациях (банках, клиринговых палатах, прямо в РКЦ), заключают с ними договора на расчетное обслуживание. Эти кредитные организации сами заключают договора с РКЦ и открывают там свои корреспондентские счета. С этих корреспондентских счетов деньги списываются на корреспондентские счета других банков для последующего перечисления денег на расчетные счета клиентов.

Рис.2 Схема расчетных систем РФ

Примечания:

1. Оформление платёжного поручения и его направление в Банк 1.

2. Направление авизо-реестра.

3. Извещение о снятии денег с корсчёта.

4. Извещение о поступлении денег на корсчёт.

5. Выписка с расчётного счёта.

Указание 95 – У от 24.12.1997г. регулирует данный процесс. Центробанк разработал «Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени» от 24.08.1998г. Оно обеспечивает проведение расчетов в электронной форме, без бумажных носителей и в реальном времени. Статьи 140, 861 – 885 ГК РФ регулируют сущность, формы и порядок осуществления безналичных платежей:

1) Все предприятия и организации хранят свои деньги в банках. Они могут открывать несколько счетов в разных банках – но зарегистрировать это в налоговых органах.

2) Расчеты наличными деньгами осуществляется в сумме не более 60 т.р. за сделку.

3) Наличные деньги хранятся в кассах предприятия в строгом соответствии с лимитом.

4) Форму и порядок безналичных расчетов клиент выбирает сам и фиксирует это в договоре с банком.

5) Списание средств с расчетного счета банками осуществляется в порядке очередности, установленным законом, и только по распоряжению владельца счета (за исключением оплаты решений суда или взысканий налоговых органов).

Безналичные расчеты могут осуществляться между банками и по кор. счетам, открытыми друг у друга «Лоро-Ностро».

Центробанк РФ разработал Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 9.07.92г. №2, которое позднее редактировалось (в 2002г.).

В нем предложены 4 формы безналичных расчетов:

1. Платежными поручениями.

2. Аккредитивная.

3. Чек (преимущественно на Западе).

4. Платежное требование – поручение (в бывших социалистических странах).

У нас действует 2 главных способа безналичных расчетов: платежные поручения (более 80%) и аккредитивная форма.

1. Платежные поручения установлены ЦБ как единая форма для всех плательщиков. Это документ, в котором плательщик поручает своему банку списать сумму средств с расчетного счета и перечислить их на расчетный счет получателя. Бывают т. н. инкассовые платежные поручения, они выписываются налоговыми органами или судебными для взыскания недоимок и штрафов и оплачиваются банками без согласия владельца счета. Банки не контролируют суть операции при расчетах, они следят только за правильным оформлением документов.

2. Аккредитивы – здесь участие банков усилено, они должны контролировать операцию.

.

Рис.3 Схема безналичных расчетов по аккредитиву

Достоинство этой формы – поставщик получает деньги заранее, авансом, но распорядится ими только после факта выполнения своих обязательств. А для покупателя – это недостаток: у него деньги надолго отвлекаются из оборота.

Расчеты чеками – не получили у нас распространения из-за сложностей их оформления как у клиентов, так и банков, из-за ограничения сроков их действия (только 10 дней) и из-за их частых подделок.

Платежное требование было самым распространенным в СССР (более 50%). Сейчас оно применяется в ограниченном размере.

Для справки: в 2005г. платежной системой России проведено 1116,8 млн. платежей на сумму 293,5 трлн. руб. Платежная система Банка России в 2005г., как и прежде, занимала доминирующее положение в платежной системе России, как по количеству, так и по объему проведенных платежей. Доля платежей, проведенных платежной системой Банка России, составила в 2005г. 49,8% от общего количества платежей, проведенных платежной системой России, и 66,1% от общего объема платежей.

Дата добавления: 2014-01-20