Коммерческие банки и их операции

Все нормативы очень высокие, жесткие, самые твердые в мире. Их нарушение дает право Центробанку РФ отзывать лицензии у банков.

3-й этап надзора – работа ЦБ с проблемными банками, допустившими нарушения нормативов, имеющими убытки. Это сложная работа включает в себя наблюдение, арбитражное управление, банкротство. Ежегодно в РФ десятки банков проходят данный этап и закрываются.

Все свои функции Центробанк реализует через собственные активные и пассивные операции. Взаимосвязь функций проявляется через взаимосвязь активных и пассивных операций. Так, главная операция Центробанка – это эмиссия банкнот – она происходит при выполнении таких операций:

1. кредитование коммерческих банков (под залог ломбардный)

2. кредитование правительства - облигации государственного займа

3. при покупке золота и валюты

Эти операции активные, а сама эмиссия – это пассивная операция (50-85%) всех ресурсов Центробанка (операция производится одна, но в бухгалтерском учете отражается дважды – по активу и пассиву счетов).

Пассивные операции → создание ресурсов. Оно происходит одновременно с активными операциями

Основной источник ресурсов Центробанка – эмиссия, средства на корсчетах коммерческих банков, депозиты коммерческих банков, средства бюджета. Итоги всех операций ЦБ обобщаются в его ежедневных балансах.

Для иллюстрации приведем данные Центробанка Р.Ф. с расчетом удельного веса каждой статьи (структуры баланса). И для сравнения – баланс ФРС США.

Вложения: - в ценные бумаги, валютные ценности у юридических лиц.

Таблица 4

Структура баланса ФРС

Актив	%	Пассив	%
1. Золото и СДР 2. Ссуды 3. Государственные ценные бумаги 4. Инкассовые средства 5. Прочие	4,3 6,5	1. Наличные деньги 2. Резервы коммерческих банков 3. Правительственные счета 4. Капитал и резервы 5. Средства в расчетах 6. Прочие	1,5 3,9 1,6
Итого по активу		Итого пассивов

Таблица 5

Центральный банк Российской Федерации

Годовой баланс по состоянию на 1 января 2006 года (в миллионах рублей)

Статьи актива	Руб.	Уд. вес
1. Драгоценные металлы   2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов   3. Кредиты и депозиты   4. Ценные бумаги, из них: Ценные бумаги Правительства Российской Федерации   5. Прочие активы, из них: 5.1. Основные средства		1,03   92,11   0,45   4,99 4,88   1,42 1,03
Всего активов
Статьи пассива
1. Наличные деньги в обращении   2. Средства на счетах в Банке России, из них: Правительства Российской Федерации Кредитных организаций-резидентов (корсчета, депозиты)   3. Средства в расчетах   4. Прочие пассивы   5. Капитал, в том числе: Уставный капитал Резервные фонды 5.3. Убытки 1998 года	-	38,22   35,34 33,11 11,89   0,34   2,45   3,66 0,05 3,6 -
Всего пассивов

Коммерческие банки – это основное звено банковской системы, которое организует движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Их услуги нужны как юридическим, так и физическим лицам. Современные коммерческие банки развитых стран могут оказать до 200-300 видов услуг и операций (чем отличается: услуга требует клиента, а операцию банк выполняет без клиента). Услуги обязательно оформляются договором – индивидуальным или массовым, общим – оферта).

Современные коммерческие банки в РФ могут быть следующих типов:

1. По способу организации - акционерные или паевые. По закону о банках и банковской деятельности в РФ от 02 декабря 1990г. в редакции 03.02.1996г. учредителями банка должно быть не менее 3-х участников – юридических или физических лиц. Число учредителей или акционеров не ограничено, могут быть иностранные граждане или фирмы.

Структура банка определяется его Уставом. При этом, главный орган управления – собрание пайщиков или акционеров собирается 1 раз в год. Совет директоров собирается 1 раз в месяц. Организационная структура банка представлена на рис. 23, с. 145.

Ему подчиняется Правление во главе с председателем, или управляющим

2. По видам операций – универсальные и специализированные.

3. Банки делятся также по территориальному признаку: транснациональные, международные, а внутри России – федерального значения, региональные и местные.

4. По сфере обслуживания: бывают чисто отраслевые банки и банки со смешанной клиентурой.

5. По масштабам деятельности: крупные, средние и мелкие.

6. По числу филиалов: многофилиальные и с ограниченным числом филиалов.

Чтобы осуществлять свои операции банки должны получать в ЦБР различные лицензии – на основную деятельность, на валютные операции, на операции с ценными бумагами на РЦБ. Российские банки имеют право при наличии соответствующей лицензии работать на бирже в роли дилера, брокера, доверительного управляющего, заниматься хранением ценных бумаг для клиентов в качестве депозитария (Банкам США это все запрещено, но они обходят все запреты). Исходя из возможностей (т.е. наличия лицензий) осуществление разных видов деятельности, строится внутренняя структура банка.

собрание акционеров (пайщиков)

Совет директоров

председатель правления Правление

Кредитное управление

Валютное управление

Управление Ценными бумагами

Операционное управление

Служба банка

Управление активами Управление Пассивами (депозитное)

Международные расчеты валютообмен

фондовый инвестиционный вексельный депозитарный

расчетные операции (кассовые) инкассация бухгалтерия

отдел кадров юридический ЭВМ АХО

Рис.23. Организационная структура коммерческого банка

Российские коммерческие банки в основном универсальные. Операции их делятся на 3 основные группы: пассивные, активные и прочие, т.н. финансовые услуги. К ним относят лизинговые, факторинговые, трастовые, депозитарные и др. услуги носящие посреднический, комиссионный характер.

Пассивные операции это привлечение ресурсов, с целью совершения затем активных операций. Привлекая свободные средства населения и юридических лиц, банк делает из них капитал, т.е. заставляет их работать (у ростовщика не было пассивных операций, он использовал только собственные деньги).

У банков собственные деньги в структуре пассивов занимают низкий удельный вес ~ 10%. Но функции собственного капитала исключительно важны.

1 функция – это оперативная. Без уставного капитала банк не сможет начать работу, т.е. стартовый капитал на приобретение или аренду помещения, оборудования, рекламу, на зарплату. Сейчас установлено требование – каждый вновь открываемый банк должен иметь не менее 5 млн. евро в уставном капитале.

2 функция – защитная. Выведена формула: все активы минус все обязательства банка больше или равно ⅔ капитала. Если собственный капитал снижался до 3-4% в США – это путь к банкротству

3 функция – регулирующая. Выражается в нормативах, поэтому банки стремятся увеличить свой капитал, т.к. большинство нормативов установлено в % к собственному капиталу.

Собственный капитал состоит из 3 частей: уставный капитал, резервные фонды и нераспределенная прибыль.

Структура пассивов Российских банков – привлеченные средства составляют ~ 80% всех пассивов. Коммерческие банки привлекают главным образом депозиты, межбанковские кредиты, займы у ЦБР (РЕПО и др.формы), получение займов в евровалюте в зарубежных банках и др.

Самые главные – это депозиты. Они делятся на 3 вида до востребования, срочные и сберегательные.

До востребования – это средства предприятий на расчетных и текущих счетах, средства казначейства и физических лиц на счетах до востребования (чековых). С этих счетов в основном производят текущие платежи – чеки, платежные поручения и др.

Срочные депозиты – вклады юридических и физических лиц на определенные сроки. Согласно договорам могут быть оформлены депозитным сертификатом – документ, где указаны условия договора. Этот документ имеет хождение как ценная бумага, может заменять деньги.

Сберегательные вклады - бывают целевые (пенсионный) только для физических лиц. В сберегательных банках и оформляется сберкнижками.

В бюллетене ЦБР РФ дается структура привлеченных средств коммерческими банками РФ в зависимости от их размеров:

Таблица 6

Груп-па	Размеры банка (уст.капитал)	Средства предприятий	Средства бюджета	Вклады Физ.лиц	Долговые обязательства на РЦБ
	1-5 млн.руб. (26%) 37,7% = 5-20 млн. руб. 24% > 20 млн.руб.

Выводы из таблицы 6

1. Крупные банки привлекают больше средств на расчетные счета (50% от суммы), а мелкие – всего лишь 10%.

2. Бюджетные средства также идут в крупные банки – 18% против 2% у мелких.

3. Вклады населения – у мелких (80% от суммы), а у крупных они составляют 16%.

4. Долговые обязательства на РЦБ – векселя и облигации у мелких – 5%, а у крупных 18%.

В развитых странах, население наоборот вкладывает свои сбережения в крупные банки. А средства бюджета не передают в коммерческие банки.

И последняя группа источников – это эмитированные средства (фонды). Это векселя, выпускаемые банками. А также облигации. Облигационных займов у банков пока очень мало. Выпуск их разрешен в рамках проектов эмиссии, утвержденных ЦБР, ограничен размером гарантий.

Активные операции коммерческих банков – это размещение ресурсов с целью поддержания ликвидности и получения прибыли. Банкам разрешено заниматься только определенной в законе деятельностью: кредитованием, инвестированием, безналичными расчетами, кассовыми операциями, гарантийными (по оплате векселей: акцепт, либо аваль векселя), доверительными, консультационными. Другие виды деятельности не разрешаются.

Получение прибыли – не должно быть главной целью коммерческого банка. Для него еще важней – ликвидность – т.е. обеспечение всех платежей и выдачи денег по первому требованию клиентов. Этим банки отличаются от других предприятий. А ликвидность связана с рисками, вытекающими из всех активных операций банков.

Самые главные по объемам и рискам – это ссудные операции. К ним относят кредитование физических и юридических лиц краткосрочное и долгосрочное и учет векселей – т.е. их покупка у физических и юридических лиц, либо принятие векселей в залог.

Видов ссудных операций очень много, они выдаются и оформляются разными методами и способами: кредитная линия, контокоррент, овердрафт – это как бы постоянно действующие формы кредитования, когда выдача кредита сочетается с его гашением. Либо разовая ссуда с простого ссудного счета с зачислением денежных средств на расчетный счет клиента.

Вексельные операции – тоже способ кредитования. Вместо % банк получает дисконтный доход (разница между номиналом векселя и суммы, которую выплатит банк держателю векселя). С векселями связаны гарантийные операции банков – акцептные, т.е. согласие на оплату векселя, но оплата производится за счет денежных средств клиента которые заранее списывают с расчетного счета клиента и аваль - оплата векселя самим банком.

Инвестиционная деятельность – это вложения в ценные бумаги от имени банка (без участия клиентов). Особенно много вложений в государственные ценные бумаги. Коммерческие банки скупают их на первичных торгах, работая дилерами на бирже, затем работая в качестве операторов вторичного рынка, зарабатывая прибыль на разнице курса купли – продажи.

Коммерческие банки могут выступать в качестве брокеров, действуя от имени клиентов – зарабатывая посреднический доход.

Собственный портфель ценных бумаг нужен банкам для поддержания ликвидности и получения прибыли. Некоторые виды ценных бумаг приобретают, чтобы уменьшить свое налогообложение, т.к. налог на доход от ценных бумаг ниже, чем налог на прибыль.

Российские коммерческие банки имеют возможность осуществлять любые операции с ценными бумагами по договорам с клиентами. Единственное, не разрешается вести реестры акционеров.

Таблица 7

Структура активов и пассивов банковского сектора в 2002 г.

Статьи активов	Уд. вес, %
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	2,2
Счета в ЦБ РФ.	9,6
Корреспондентские счета в банках
Ценные бумаги, приобретенные банками	17,3
Кредиты банкам
Кредиты физическим лицам
Кредиты реальному сектору экономики Кредиты финансовым организациям и органам	38,7
Прочие размещенные средства Основные средства и нематериальные активы	3,7
ИТОГО:

Продолжение таблицы 7

Статьи пассивов
Фонды и прибыль банков	16,2
Кредиты, полученные банками от Банка России	1,5
Счета банков	3,2
Межбанковские кредиты, полученные от резидентов Межбанковские кредиты, полученные от нерезидентов	6,4
Вклады населения	21,5
Средства, привлеченные от предприятий и организаций-резидентов Средства, привлеченные от предприятий и организаций-нерезидентов	28,6
Выпущенные долговые обязательства	8,6
ИТОГО:

Дата добавления: 2014-01-20