Учебно - методическое обеспечение дисциплины

1.Законодательные и правовые акты банковской деятельности:

-законы о банках и банковской деятельности (компьютерная информационная система кафедры ФиДО «Кодекс»)

Компьютерный модуль методических пособий по дисциплине на кафедре:

2.Конспект лекций «Деньги, кредит, банки»

3.Интегрированная банковская система «БИСКВИТ»

Рекомендованная литература:

основная:

4.Банковское дело. Под ред. Лаврушина.М.Прогресс.2003

5.Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.

Пер с англ. Лукашевича, Л.1991,448 с

дополнительная:

6.Рид Э. Коммерческие банки. М Прогресс 1983

7. Е.С.Стоянова. Финансовый менеджмент.М. «Перспектива» 2001.

Лекция 1

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.Ведение счетов:

-открытие счетов (юр.лиц/физ.лиц,внутрибанковских);

-контроль лимитов остатков на счетах;

-начисление процентов,кпитализация процентов;

-ведение картотек (лоро,ностро,физлица,банки),закрытие счёта.

2.Выполнение безналичных операций:

-выполнение клиентского перевода;

-проводка платёжного поручения;

-открытие аккредитива;

3.Ведение картотек кредитных договоров:

-установление процентных ставок,штрафных процентов;

-формирование плана-графика платежей;

-контроль за проведением платежей;

-контроль за овердрафтом в договоре на факторинг.

4.Ведение рублёвых и валютных договоров вкладов частных лиц:

-оперативный учёт вкладных операций;

-начисление процентов,выплата процентов;

-формирование проводок по внесению вклада.

5.Операции по пластиковым картам:

-создание и ведение каталога карт;

-окрытие специальных карточных счетов;

-контроль за дебетовыми сальдо на счетах и открытие овердрафта;

-создание резерва на покрытие овердрафта;

-начисление комиссий, шрафов и процентов.

6.Операции и проводки по обмену валюты:

-покупка и продажа наличной валюты;

-конверсия наличной валюты (доллар-евро-рубль-фин.марка);

-обналичивание дорожных чеков.

Учредители банка руководствуются итересами осуществле-

ния взаимного кредитования для подьёма производства, для

финансирования отечественной наукоёмкой промышленности,

для оказания финансовой поддержки внедрению новых техноло-

логий.Банк взаимодействует с другими банками,стимулирующи-

ми восстановление экономики России.

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.Банк создаётся на основании Закона РСФСР от 2.12.90 г.

"О банковской деятельности в РСФСР ".

2.Банк использует право привлечения денежных средств

физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности,платности,срочности.

3.Банк создаётся на основе учредительных взносов акционеров и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

4.Организационно-правовой формой создаваемого банка является акционерное общество закрытого* типа.

5.Участники акционерного банка,внёсшие свои вклады в создание банка,являются собственниками имущества в пределах

своих вкладов.

6.Имущество банка формируется за счёт вкладов участников

и принадлежит его участникам на правах общей долевой

собственности.

7.Банк функционирует на основе Устава, утверждаемого его

учредителями,имеет собственное наименование.

8.Каждый учредитель, внёсший свой вклад в создание банка

и его уставный фонд, сохраняет свою самостоятельность и

право юридического лица.

9.Банк может в соответствии с законодательством созда-

вать свои отделения и филиалы,действующие в соответствии

с Уставом банка.

10.Банк как юридическое лицо использует финансовые сред-

ства, обьекты интеллектуальной собственности и отдельные

имущественные права учредителей.

11.Распределение прибыли, полученной от деятельности бан-

ка,проводится в долях, определяемых уставом банка, между

учредителями и акционерами банка.

--------------------------------------------------------

*/правовой статус определится уставом банка

2.ФУНКЦИИ БАНКА

1.Субьектом управления банком является Правление банка

во главе с директором.

Оплата труда персонала банка осуществляется в форме

заработной платы.

2.Банк самостоятельно планирует свою деятельность и

осуществляет:

привлечение вкладов,

предоставление кредитов,

расчёты с банками-корреспондентами,

финансирование капитальных вложений инвес-

торов и за счёт собственных средств банка,

валютные операции,предусмотренные законодательством,

операции с ценными бумагами банка в пределах его компетенции,

форфейтинговые и факторинговые услуги кли-

ентам – по среднические платные финансовые услуги,

ипотечные и ломбардные операции с клиента-

ми,посреднические лизинговые операции.

3.Банк несёт ответственность перед учредителями за невы-

полненные обязательства,предусмотренные уставом банка.

Учредители банка руководствуются итересами осуществле­ния взаимного кредитования для подьёма производства, для финансирования отечественной наукоёмкой промышленности, для оказания финансовой поддержки внедрению новых техноло­логий.Банк взаимодействует с другими банками,стимулирующи­ми восстановление экономики России.

1.Организационное и правовое обеспечение банка

1.1.Банковские системы

Операции банков России - одна из самых старых областей

финансового обслуживания государственных учреждений и предпри-

нимательства.Деятельность банков всеобъемлюща,со структурной

перестройкой экономики разнообразие и количество услуг, оказы-

ваемых банками возрастает;растёт количество банков, поскольку

развивающаяся и восстанавливаемая экономика России предъявляет

повышенный спрос на посреднические и кредитные услуги финансо-

вых учреждений.

В ХХ век Россия вошла с разветвлённой сетью кредитно-фи-

нансовых учреждений.

В современном виде государственный банк России функциони-

рует с 1862 года.С этого года (вплоть до 1916 г.) начинается

открытая публикация бюджета страны. Реформы 60-х годов 19 века

послужили толчком для бурного развития коммерческих

банков,их значительной роли в росте экономического потенциала

страны.Однако,слабый государственный контроль за их деятель-

ностью послужил причиной роста к концу ХIХ века финансовых

спекуляций этими банками, привёл финансы страны в

расстройство и только талант министра финансов Витте позволил

стабилизировать обстановку на период,который оставался России

на мирное развитие страны до 14августа 1914 года.

В бывшем СССР существовала "зацентрализованная" госу-

дарственная банковская система:

-госбанка,

-внешторгбанка,

-стройбанка,

осуществлявшими в централизованном порядке все расчётные и

кредитные операции.Кредитная политика этих государственных

банков выражала идеологию централизованной системы госу-

дарственного управления.Кредитование предприятий практически

не ориентировалось на возврат средств,вложенных в объект кре-

дитования,а также на выплату процентов по выданной ссуде.

Структурная перестройка экономики порождает снова в

России систему коммерческих банков,создаваемых по лицензиям

Центробанка.Созданные сначала как специализированные

(Промстройбанк,Агропромбанк,Жилсоцбанк,Внешэкономбанк) они по-

лучают самостоятельность и трансформируются в акционерные бан-

ки.Отраслевая интеграция на первом этапе развития акционерных

банков позволяет в области финансирования предприятий перейти

к рынку инвестиций.Впервые банки России стали заинтересованны-

ми партнёрами своих клиентов,причём экономическая и правовая

ответственность за работу банка ложится на учредителей и пай-

щиков банка.Сегодня коммерческие банки проводят собственную

политику по отношению к каждому конкретному предприятию и диф-

ференцируют режим финансирования в зависимости от креди-

тоспособности заёмщика и прибыльности проекта.

В зависимости от организационной формы банки подразделя-

ются на паевые и акционерные.Паевые банки основаны на долевом

участии различных физических и юридических лиц в формировании

их собственного капитала.Акционерный банк содаётся на средства

акционеров,покупающих акции, выпущенные учредителями бан-

ка.(см.приложение N 1).

Банки в целях защиты своих профессиональных интересов

формируют различные банковские объединения,основанные на осно-

ве взаимного участия в капитале или договорных отношений.Эти

объединения могут:

-солидарные банковские объединения,

-коммерческие объединения банков на равноправных началах,

-корпоративные объединения,образующих иерархическую

(подчинённую) структуру банков.

Структура банковских систем и банков

Во многих странах мира (например,США) банковская система

-сложившаяся структура расчётных и кредитных отношений с двойной системой подчинения.Россия не является исключением.В неда-

лёком прошлом имея "зацентрализованную" банковскую систему, Россия в настоящее время развивает наряду с государственной банковской системой систему коммерческих,в определённых функциях независимых банков.Суть банковской системы двойного под-

чинения состоит в том,что она предоставляет банкам возможность избегать произвола и дискриминации при выдаче права (лицензии,чартера) на ведение операций и контроле за их исполнением.

По организационному признаку банки могут быть:

-бесфилиальные(в небольших городах,или со спецификой в

операциях,или при фирмах,компаниях,заводах),

-банки с филиалами.

Взаимодействуя расчётно-кредитными операциями с клиентурой,

каждый банк вынужден устанавливать корреспондентские отношения

с другими банками.Механизм взаимных расчётов и зачётов (кли-

ринга) между банками объективно способствует эффективному

обслуживанию клиентов,повышению стандарта обслуживания и боль-

шей мобильности использования средств(см.рис.1)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

___________________

установление ¦

ограничений ¦

¦

V

клиент 1 Филиал банка БАНК

---------------> ---------------> ¦

поручение о оплате межфилиальные ¦ расчёт

зачёты ¦ чеком

V

БАНК КОРРЕСПОНДЕНТ

клиент 2 Филиал банка ¦

<----- корреспондента <--------------

выплата поручение филиалу

клиенту

Рис.1. Схема расчётов в банковской системе

2.Функции и операции банков

2.1.Экономические функции банков

Основные экономические функции банков:

-привлечение вкладов граждан,предприятий,продажа им

векселей и депозитов с гарантией определённого дохо-

да для вкладчика,

-предоставление кредитов за проценты,

-выпуск(эмиссия) акций,облигаций(см.Приложение N 2);

-посреднические расчётные операции среди участников конт-

ракта(факторинг),

-дилерские операции с ценными бумагами на комиссионных

началах,

-залоговые(ломбардные)операции,

-долгосрочное кредитование (инвестиционная деятельность),

-посредничекие кредитно-торговые операции (лизинговые),

-посреднические доверительные (трастовые) операции.

Перечисленные экономические функции (а значит, и инте-

ресы) банка порождают следующую структуру его активов - при-

носящих прибыль ресурсов:

1.кассовая наличность,

2.инвестиции в ценные бумаги,

3.выданные ссуды,

4.имущество банка,представляющего ценность

Таблица 1

__________

Структура активов коммерческого(условного)банка

("благополучный" банк в стабильной экономике страны, на примере США)

Наименование вида актива Сумма доля в

в млн.руб активах(%)

Наличность("валюта") 13 1.3

Резерв в Центр.банке 41 4.1

Счета в других банках 18 1.8

Чеки и счета на "инкассо" 69 7.0

__________________________

Всего 142 14.3

Казначейские векселя(ЦБ) 15 1.5

Облигации госзаймов 62 6.2

Прочие ценные бумаги 124 12.5

__________________________

Всего 202 20.2

Кредиты торговле и предпри- 195 19.5

ятиям

Ссуды под недвижимость 143 14.8

Потребительский кредит 92 9.2

Ссуды банкам 11 1.08

Ссуды сельхозпредприятиям 10 0.98

Прочие кредиты 136 13.7

_________________________

Всего 570 57.03

Прочие активы 85 8.5

________________________

Всего 1000 100

СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЕСФИЛИАЛЬНОГО

БАНКА

Совет директоров

У п р а в л е н и е б а н к о м Р е в и з о р

Бухгалтерия

Отдел Кредитный Отдел кассовых

инвестиций отдел операций

Трастовый Отдел денежного

отдел регулирования

Отдел лизинговых операций

Инкассация

Рис.2. Организационная структура банка (филиала)

. СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИИ МНОГОФИЛИАЛЬНОГО БАНКА

Комитеты: Совет Ревизионный

-кредитный директоров отдел

-управления фондами

-операций по доверен-

ности

У п р а в л е н и е

Отделы управления Отдел внешних Функциональные

активами отношений отделы

Б у х г а л т е р и я

Отдел экономического Отдел маркетинга Одел электронной

анализа обработки

расчётов

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

ф и л и а л ы

Рис. Организационная структура банка

3.Организация расчётов в банковских системах и

банках

3.1.Наличные и безналичные расчёты с клиентами.

Банки хранят денежные средства своих клиентов на их сче-

тах,зачисляют поступающие на эти счета суммы и выполняют

распоряжения клиентов по перечислению средств со счёта,а также

проводят другие банковские операции по счёту.

Организация расчётов в банке регламентируется в соот-

ветствии с "Положением о безналичных расчётах в Российской Фе-

дерации"(см.Приложение N 4).

Расчёты между банками на территории России осуществляются

через расчётно-кассовые центры(РКЦ),созданные ЦБ.

Формы расчётов между плательщиком и получателем определя-

ются договором.Их взаимные претензии по расчётам рассматрива-

ются в установленном договором и законодательством порядке.

В зависимости от участников расчётные операции банков

подразделяются на две основные группы:

-клиентские расчётные операции,

-межбанковские расчёты.

Классификация расчётных операций представлена на рис.7.

По содержанию опрерации расчёты можно разделить на:

-аккредитивные операции,

-инкассовые операции,

-переводные операции,

-клиринговые операции.

По форме документов и платёжного инструмента операции

подразделяются на:

-рачёты чеками,

Расчётные операции

__________________

_________________________________________________________

участники ¦ платёжный ¦ назначение ¦ форма ¦

расчётов ¦ инструмент¦ операции ¦ расчётов ¦

_________ ¦ _________ ¦ __________ ¦ ________ ¦

¦ ¦ ¦ ¦

межбанковские ¦ платёжное ¦ открытие ¦ аккредитивные ¦

¦ поручение ¦ счёта ¦ ¦

¦ ¦ ¦ переводные ¦

клиентские ¦ ¦ ведение ¦ ¦

¦ требования ¦ счёта ¦ инкассовые ¦

¦ ¦ ¦ ¦

внутри ¦ векселя ¦ инкассо ¦ клиринговые ¦

банковские ¦ ¦ ¦ ¦

¦ чеки ¦ акцепт ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ аваль ¦ ¦

________________________________________________________

Рис.7.Классификация расчётных операций

-расчёты векселями,

-расчёты аккредитивами,

-расчёты платёжным поручением,

-расчёты кредитными карточками,

-расчёты наличными.

Организация системы расчётов в каждой стране имеет свою специ-

фику,но она имеет и общие основные принципы:

-платежи наличными,

-депонирование наличных денег на счёт клиента,

-изъятие наличных денег со счёта,

-перевод денег платёжным поручением,

-дебетовые переводы средств с одного счёта на другой,

-кредитовые переводы средств с одного счёта на другой

Наиболее массовой расчётной операцией является расчёт

платёжными поручениями.Плательщик представляет в банк поруче-

ние на бланке определённой формы.Поручения имеют срок

действия(10 дней).Поручения принимаются к исполнению банком

при наличии средств на счёте.По договорённости сторон платежи

могут быть срочными(плановыми),досрочными,отсроченными.

При расчётах чеками владелец счёта(чекодатель)даёт пись-

менное распоряжение плательщику(банку,выдавшему чек) уплатить

указанную сумму получателю - чекодержателю.Чеки используются

как физическими так и юридическими лицами,являясь ценной бума-

гой.Чековая книжка выдаётся клиенту банком по его заявле-

нию,сумма лимита чека указывается прописью,заверяется печатью

и подписями должностных лиц банка.Банки,принявшие чеки в опла-

ту,сдают чеки в расчётно-кассовый центр.Филиалы одного банка

ведут расчёты чеками между собой минуя РКЦ.Сдаваемые в РКЦ че-

ки,сопровождаются реестрами в 4-х экземплярах.

Расчёты аккредитивами представляют собой расчёты по

условному денежному обязательству банка,выданное им по поруче-

нию клиента в пользу контрагента.Если банк,выставивший аккре-

дитив (банк-эмитент),по поручению плательщика(покупателя) пе-

реводит средства в другой банк поставщика,то в банке поставщи-

ка открывается отдельный балансовый счёт "Аккредитивы".В банке

плательщика открывается внебалансовый счёт "Аккредитивы к оп-

лате".Исполнение аккредитива,то есть выплаты по нему,произ-

водится непосредственно банком,обслуживающим поставщика.В

особых случаях банк-эмитент может отозвать аккредитив без сог-

ласования с поставщиком,если обратное не оговорено договором о

выдаче аккредитива.

Платёжное требование-поручение представляет собой требо-

вание поставщика к покупателю оплатить на основании направлен-

ных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных

документов,стоимость продукции,услуг.Платёжные требования-по-

ручения выписываются поставщиком на бланке унифицированной

формы и вместе с документами направляются в банк покупателя в

трёх экземплярах;банк покупателя передаёт требование -поруче-

ние плательщику,а отгрузочные документы оставляет в картотеке

к счёту плательщика(см.рис.8).

-----------¬ <--------- требование <-----------¬

¦покупатель¦ оплатить ¦ БАНК ¦

L--------------->поручение оплатить---> L--------

¦ ^

¦ ¦

авизо ¦

¦ поручение

¦ ^

поручение ¦ ¦

взыскать v ¦

----------¬--> (требование: ф.0401040) -->------¬

¦ продавец¦ ¦ БАНК¦

¦ ¦<--- выписка из л/с о зачислении L------

L---------- средств

Рис.8.Схема документооборота при расчётах

Лекция 2(для тех, кто пойдёт в ближайшее время работать в банк)

Дата добавления: 2014-01-20