Банковский кредит

Формы кредита и их классификация.

Отдельные специфические формы кредита.

Международный кредит.

Государственный кредит.

Лизинговый кредит.

Ипотечный кредит.

Потребительский кредит.

Коммерческий кредит.

Банковский кредит.

Формы кредита и их классификация.

ТЕМА 7. ФОРМЫ КРЕДИТА

-

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

- содержанием кредитных отношений;

- характеристиками ссуженной стоимости (объекта кредитной сделки);

- составом участников (субъектов) кредитных отношений;

- целевым направлением кредита;

- способом обеспечения возврата кредита;

- методами формирования и уплаты процента;

- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Внутри форм выделяют виды кредита. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

В зависимости от формы ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др.

Если кредитор и кредитополучатель (заемщик) находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.

Кроме того, выделяют производительную и потребительскую форму кредита.

Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает ссудный капитал, предоставляемый банками взаймы за плату во временное пользование. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного или банковского процента.

Необходимость использования банковского кредита обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит – основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования и конкретных экономических условий. В Республике Беларусь основные подходы при банковском кредитовании юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей определены Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Инструкция обязательна для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями. Так, согласно законодательству, за счет банковского кредита не допускается использование кредита на уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафа, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита, за исключением комиссионного вознаграждения при получении кредита наличными денежными средствами с использованием банковской пластиковой карточки

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

а) сверхкраткосрочные кредиты выдаются на срок в несколько дней, неделю;

б) краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата определяет краткосрочные кредиты следующим образом:

- кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов;

в) среднесрочные кредиты (в РБ этот вид кредита официально не признан), предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера;

г) долгосрочные кредиты используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3
до 5 лет. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата определяет долгосрочные кредиты следующим образом:

- кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

2. По способам погашения:

а) кредиты, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных кредитов;

б) кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при выдаче долгосрочных кредитов.

3. По способам взимания ссудного процента:

а) кредиты, процент по которым выплачивается в момент погашения всей суммы долга;

б) кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

в) кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику кредита (дисконт). В РБ предоставление кредитов методом дисконта запрещено.

4. По способам предоставления кредита:

а) компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;

б) платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования:

а) разовый кредит;

б) кредитная линия;

в) овердрафт;

г) кредитование по счету-контокорренту.

6. По видам процентных ставок:

а) кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменений на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании;

б) плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

7. По числу кредиторов:

а) кредит, предоставленный одним банком;

б) синдицированный кредит предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

8. В зависимости от наличия обеспечения:

а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор;

б) залог различных активов;

г) поручительство;

д) гарантия;

е) страхование кредитных рисков;

ж) гарантийный депозит денег.

9. В зависимости от целевого назначения кредита:

а) кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах;

б) целевые кредиты, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т.п.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

10. В зависимости от категории потенциальных заемщиков:

а) промышленные кредиты – кредиты, выдаваемые предприятиям промышленности. Широко распространены. Как правило, имеют достаточно крупные размеры и выдаются постоянным заемщикам, длительное время обслуживающимся в данном банке;

б) аграрные кредиты – одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций – агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;

в) торговые кредиты, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;

г) кредиты посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке. В РБ не распространены;

д) межбанковские кредиты – одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим процентную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

11. По степени риска:

а) стандартные – к ним относятся кредиты, полностью обеспеченные и погашаемые в оговоренный срок;

б) субстандартные (с повышенным риском) – срок их возврата еще не наступил, но финансовое состояние заемщика таково, что возникают некоторые сомнения в своевременном погашении кредита;

в) сомнительные – не полностью обеспеченные кредиты либо кредиты с признаками резкого ухудшения финансового состояния заемщика;

г) безнадежные – кредиты, просроченные свыше 90 – 180 дней и не имеющие обеспечения, которое может быть реально реализовано.

Дата добавления: 2014-01-20