Лимит остатка наличных денег

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет со­бой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк (на почту).

Для установки лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы.

Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, поряд­ка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:

• для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

• для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, — в пределах среднеднев­ной выручки;

• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяет­ся в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

• для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на зара­ботную плату, выплат социального характера и сти­пендий).

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае из­менения объемов кассовых оборотов, условий сдачи вы­ручки и др.).

При наличии у предприятия нескольких счетов в раз­личных учреждениях банков предприятие по своему ус­мотрению обращается в один из обслуживающих его бан­ков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.

После установления лимита в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об определен­ном ему лимите остатка кассы в другие учреждения бан­ков, в которых ему открыты соответствующие счета.

По предприятию, не представившему расчет ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кас­сы считается нулевым, а не сданная в банк денежная на­личность — сверхлимитной.

Предприятиям предоставлено право хранить в своих кассах полученные наличные деньги на заработную плату, стипендии, пособия по социальному страхованию сверх установленных лимитов в течение 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севе­ра — до 5 дней), включая день получения денег в банке.

Дата добавления: 2014-01-20