Особенности приема платежей

Порядок приема платежей

Особенности приема платежей

Тема 26. Операции по приему платежей

Тип лекции: текущая

План:

Операции по приему платежей от физических лиц в валюте Российской Федерации с использованием АС «Биллинг» совершаются структурными, внутренними структурными подразделениями Поволжского Сбербанка России и отделений, расположенных на территории его функционировании.

Прием платежей осуществляется: наличными деньгами; в порядке безналичных расчетов по поручениям вкладчиков о списании платежей со счетов по вкладам и международных банковских карт Сбербанка России, а так же на устройствах самообслуживания.

Прием платежей осуществляется независимо от места жительства физического лица и нахождения счетов получателей платежей на территории Российской Федерации. Платежи принимаются в соответствии с законодательством РФ. По просьбе плательщиков или абонентов внутреннее структурное подразделение выдает справки о принятых платежах, плата за выдачу справки осуществляется в соответствии с действующим сборником тарифов на день оказания услуги. Справки выдаются за период, в течении которого хранится информация по данному платежу. Срок хранения информации о принятых платежах определен в документе РФ.

Операции по приему платежей в кредитных организациях проводят: в течение операционного дня – приходные кассы, а после его окончания – вечерние кассы.

Принимаются наличные деньги от клиентов на основе объявления на взнос наличными, которое представляет с собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера, квитанции. Операционный работник проверяет законность операции, возможность ее совершения, правильность заполнения объявления на взнос наличными, регистрирует сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанцию и выдает ее носителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет вносителя наличных денег.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производится по приходным расходным кассовым ордерам.

Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитной организации предусматривают, что документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанции клиентам для зачисления суммы на счета производилась только после фактического поступления денег в кассу за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться на лицевые счета вкладчиков до прием денег. При этом документы, подтверждающие взнос во вклад, и банковская книжка выдается вкладчику после фактического поступления денег в кассу банка.

В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денежных средств и количестве поступивших в кассу денежных документов.

Общая сумма по справке должна совпадать с суммой принятой денежной наличности. Данные справки сопоставляются с записями в приходном кассовом журнале операционного работника. Сверки оформляются подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке каждого кассового работника.

Денежная наличность, принятая в кассу в течении операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.

По окончании операционного дня деньги от предприятии принимают вечерние кассы. По завершении приема денег кассир и операционных работник сверяют денежную наличность с данными кассового журнала и приходных документов, на которых должен стоять оттиск печати «Вечерняя касса», и подписывают кассовый журнал. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операции вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру, который после проверки подписывает кассовый журнал и передает его вместе с объявлением на взнос наличными операционным работникам для отражения по счетам вносителей.

Все поступившие в течении операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

Дата добавления: 2014-01-20