Порядок приема платежей

На рабочем столе оператора, принимающего платежи физических лиц, устанавливаются две системы – АС «Филиал» и АС «Биллинг», при этом оператор в АС «Филиал» имеет доступ к подсистеме «Прием и обработка наличных платежей» и «Ценные бумаги», а также, при необходимости к подсистеме «Кассир». В случае осуществления списания платежей с использованием банковских карт у оператора устанавливается электронный терминал.

Оператор перед началом работы в подсистеме «Прием и обработка наличных платежей» осуществляет прием от заведующей кассой аванса денежных средств и ценностей; открывает операционный день в АС «Биллинг». В течение дня Оператор должен зарегистрировать в АС «Биллинг» общую сумму принятых от плательщиков денежных средств для передачи в АС «Филиал»; зарегистрировать в АС «Филиал» сумму, передаваемую в АС «Биллинг»; в установленной для АС «Филиал» порядке осуществить в качестве пользователя подсистемы «Прием и обработка наличных платежей» передачу денежных средств заведующему кассой.

В завершении операционного дня Оператор должен зарегистрировать в АС «Биллинг» общую сумму принятых от плательщиков денежных средств для передачи в АС «Филиал»; в АС «Биллинг» завершить операционный день, сформировать отчет; зарегистрировать в АС «Филиал» в подсистеме «Прием и обработка наличных платежей» сумму, передаваемую из АС «Биллинг»; в установленном для АС «Филиал» порядке осуществить в качестве пользователя подсистемы «Пием и обработка наличных платежей» передачу денежных средств заведующему кассой; закрыть операционный день в АС «Филиал», сформировать отчет по операциям, совершенным в АС «Филиал» в соответствии с требованиями документа 35 и 39; передать старшему контролеру сформированный отчет, документы по совершенным операциям, сводные кассовые ордера, реестры, документы по сторнированным операциям.

Старший по смене сверяет соответствие общей суммы принятых платежей, проведенной в АС «Биллинг», с суммой, отраженной в АС «Филиал» и справке о суммах принятой и выданной денежной наличности.

Состав отчета структурного подразделения по операциям, совершенным в АС «Биллинг»: приходные кассовые ордера по видам принятых платежей по каждому оператору; реестры сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств формы 35 по каждому оператору; реестры сумм принятой денежной наличности для зачисления на внутрибанковские счета по каждому оператору; реестр сумм, поступивших наличным путем в погашение ссудной задолженности по кредитам, выданным данным отделением, по каждому оператору; чеки электронного терминала; сводный чек электронного терминала за день; отчет о сторнированных операциях по каждому оператору.

По операциям сторнирования в конце операционного дня старший по смене проверяет правильность оформления сторнированных операции, сверяет записи, имеющие отметки о сторнировании, с фактическим количеством чеков − ордеров, приходных кассовых ордеров, актов об отсутствии чека − ордера по техническим причинам. Данные документы обандероливаются, на бандеролях указывается общая сумма и количество сторнированных операции. По всем операциям, сторнированным в структурном подразделении за день, старший контролер формирует в АС «Биллинг» отчет о сторнированных операциях, сверяет с документами, предоставленными операторами.

Бандероли с документами, а так же отчет о сторнированных операциях, подписанный старшим контролером, передаются в составе отчета структурного подразделения в УБУ и подразделение бухгалтерского учета и отчетности отделения для последующего контроля и хранения. При выявлении фактов отсутствия чека− ордера, акта об отсутствии чека− ордера по техническим причинам по какой− либо сторнированных записей, начальник структурного подразделения составляет докладную записку на имя руководителя территориального банка отделения с указанием реквизитов сторнированных платежей для последующего проведения служебного расследования.

Перечень источников:

1. Банковское дело: Учеб. для ВУЗов/ По ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2006. – с.32-41.

2.Банковское дело: Учеб. для ВУЗов/ По ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с.12-18.

3.Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб для ВУЗов /Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л: Высш. шк., 2003. – с.67-90.

4.Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – с. 90-127.

Перечень источников для самостоятельного изучения учебной дисциплины «Учет в банках»

1. Федеральный закон № 89-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.2002 г.

2. Федеральный закон РФ № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г.

3. Инструкция о порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц (редакция 3). от 22 декабря 2—6 г. № 1-3-р.

4. Положение ЦБ РФ № 222-П от 01.04.2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ».

5.Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в кредитных организациях. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 598 с.

6.Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в кредитных организациях. – М.: Юристъ, 2008. – 546 с.

7.Усатова Л.В., Сероштан М.С. Бухгалтерский учет в коммерческих банках.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. – 224 с.

Дата добавления: 2014-01-20