Оценка степени риска

Оценка индивидуального кредитного риска:

Ø на основе анализа факторов, связанных с риском продукта:оценка делового риска, оценка источника погашения основного долга и процентов, оценка открытой валютной позиции, оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи.

Ø на основе анализа факторов, связанных с деятельностью заемщика:

Оценка кредитоспособности заемщика физического лица: на основе анкетирования, системы скоринга, путем изучения кредитной истории, на основе показателей платежеспособности и т.д.

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: анализ финансового положения заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, путем анализа денежного потока, на основе менеджмента, сбора информации из внешних источников, в т. ч. посещения клиента и информации кредитных бюро, использование иной информации (ТЭО, финансовый план, идентификация владельцев предприятий, анализ сбыта продукции заемщика).

Количественная оценка индивидуального кредитного риска, а также риска по портфелю однородных ссуд проводится в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»:

п.1.3. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее - кредитный риск по ссуде).

п.1.7. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

3.9. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.

Определение категории качества ссуды

с учетом финансового положения заемщика и качества

обслуживания долга

Таблица 1

┌─────────────┬───────────────┬───────────────┬──────────────────┐

│Обслуживание │ Хорошее │ Среднее │ Плохое │

│ долга │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ Финансовое │ │ │ │

│ положение │ │ │ │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Хорошее │ Стандартные │ Нестандартные │ Сомнительные │

│ │ (I категория │ (II категория │ (III категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Среднее │ Нестандартные │ Сомнительные │ Проблемные │

│ │ (II категория │ (III категория│ (IV категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Плохое │ Сомнительные │ Проблемные │ Безнадежные │

│ │ (III категория│ (IV категория │ (V категория │

│ │ качества) │ качества) │ качества) │

└─────────────┴───────────────┴───────────────┴──────────────────┘

Оценка кредитных рисков

в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд

	Портфели однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Минимальный размер резерва, в процентах
вариант 1	вариант 2
по портфе- лям обеспе- ченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфе- лям про- чих ссуд	по портфе- лям обеспе- ченных ссуд (ипотека, автокредит)	по портфе- лям про- чих ссуд
1.	Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5		0,75	1,5
2.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1,5
3.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней
4.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней
5.	Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней

Оценка совокупного кредитного риска – оценка степени риска кредитного портфеля коммерческого банка.

Дата добавления: 2014-01-20