Необходимость, сущность и функции кредита

Кредит в переводе с латинского слова "kreditum" означает "долг", "ссуда". Он является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная вновь в денежную.

	Смена форм капитала сопровождается
Временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов.		Образованием потребности в высвободившихся средствах у других хозяйствующих субъектов.

Каждый хозяйствующий субъект обладает индивидуальным кругооборотом капитала. Непрерывность процесса деятельности требует, чтобы у них одновременно и постоянно имелись денежные ресурсы, находящиеся на различных стадиях кругооборота: для сферы материального производства - производственной, товарной и денежной, для сферы обращения - товарной и денежной. Индивидуальная организация производственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них, например, в процессе движения стоимости основных производственных и оборотных фондов. Основные производственные фонды переносят свою стоимость на "готовую продукцию но частям, поэтому по мере их износа предприятия производят амортизационные начисления, накапливают их, т.е. происходит временное высвобождение денежных средств, так как они расходуются в случае обновления и ремонта основных средств. Но в отдельных случаях вышеуказанных средств может оказаться недостаточно для осуществления инвестиций в реконструкцию и реорганизацию производства, использующего достижения научно-технического прогресса. Восполнение появившихся недостатков средств сводится к кредиту.

Потребность в дополнительных денежных средствах может возникнуть из-за недостаточности фактических запасов оборотных средств от требуемых для непрерывного ведения производственной деятельности.Кроме того, нарушения в ритмичности поступления денежной выручки от реализации продукции и оказанных услуг и иных платежей, протекающих под влиянием условий обращения, определяют объективность существования кредита.

Временное высвобождение денежных средств может возникать не только в сферах материального производства и обращения. Оно появляется у государства, у бюджетных и общественных организаций, а также у населения.

Временное высвобождение денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и временная потребность в них у других - это две неразрывные стороны единого процесса кругооборота капитала

Возникшее противоречие между высвобождением и потребностью в средствах разрешается посредством КРЕДИТА, который окончательно увязывает материальные и финансовые ресурсы, необходимые для нормальной деятельности субъектов хозяйствования.

Объективная необходимость кредита не в достаточной степени объясняется только неравномерностью кругооборота капитала, который создает основу существования кредитных отношений.

	Кредитные отношения возникают при наличии
↓		↓
экономической основы		правовой основы
Неравномерность кругооборота капитала характеризует факт высвобождения денежных средств в одном звене и наличие потребности в другом, т.е. создается возможность возникновения кредитных отношений.	Участники кредитной сделки - КРЕДИТОР и ЗАЕМЩИК - должны быть юридически самостоятельными субъектами экономических отношений, материально гарантирующими выполнение взятых на себя обязательств. Кредит возможен в случае совпадения интересов КРЕДИТОРА И ЗАЕМЩИКА

Совокупность экономической основы и условий возникновения определяет объективную необходимость кредита и объясняет его эволюцию.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита (без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств (денег) и перераспределения вновь созданной стоимости). В настоящее время процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной), есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Таким образом, определение кредита может быть сведено к следующему:

Кредит представляет собой
↓	↓	↓
Экономические отношения		Движение ссудного капитала		Особую форму движения денег
↓		↓		↓
включающие в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства

Исходя из этого определения, кредит как экономическая категория выражает определенные отношения общества, являющиеся составной частью производственных отношений. Они возникают между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и возвратного движения ссуды.

Специфика кредита как экономической категории выражается в его субъектах: кредиторе и заемщике. Сущность кредита нельзя относить к характеристике только одного из субъектов.

Кредит представляет собой единый процесс независимо от того, со стороны заемщика или кредитора рассматриваются его внутренние качества.

Субъектами кредитных отношений могут выступать различные субъекты хозяйствования и население.

Сущность любой экономической категории проявляется в выполняемых ею функциях. Кредит не является исключением и имеет свою собственную основу применения, находящую отражение в конкретных функциях, на которых строится кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.

Двусторонние кредитные отношения

субъектами хозяйствования и государством

государством и населением

отдельными и частными лицами

субъектами хозяйствования

субъектами хозяйствования и частными лицами

	Функции кредита
Перераспределительная		Создание кредитных средств обращения и экономия издержек обращения
Ускорение концентрации и централизации капитала		Контрольная

Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного впитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях переходной к рынку экономики она может сыграть отрицательную роль. В частности,в Россиипоследние годы произошел значительный перелив капитала из сферы производства в сферу обращения, что привело к углублению кризиса производства.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания наличноденежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие, влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств - векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования, и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

Дата добавления: 2014-01-20