Понятие налогового права. В.А. Мальцев Налоговое право М

В.А. Мальцев Налоговое право М. АСАДЕМА, 2004 г.

Основной учебник

Налоговое право

Оглавление

Понятие налогового права. 1

Роль налогов в обществе и государстве. 1

Реформа налогообложения. 2

1. Предмет, метод, источники налогового права. 3

Предмет налогового права. 3

2. Понятие налогов и ------- и их виды.. 3

Роль налоговов и сборов в обществе и государстве. ------ налогов и принципы налогообложения 4

3. Налоговый Кодекс РФ. 4

4. Элементы налогового правоотношения (элементы юридического состава налогов). 4

5. Неналоговые доходы бюджетов. 5

6. Методы исчисления налогов в Российской Федерации. 5

7.Налоговые льготы и их виды. 5

8. Налоговые правонарушения: их объекты и субъекты (статья 9, Налогового кодекса РФ) 6

9.Система налогов Российской Федерации. 6

10..Порядок уплаты налогов. 6

11. Акцизы. 7

12.Федеральные налоги и сборы. 7

13.Налоги субъектов Российской Федерации (региональные). 8

14.Местные налоги и сборы. 8

15.Налоги, которые уплачивают юридические лица. 8

16.Налоги, которые уплачивают физические лица. 9

17. Перечень основных Федеральных законов, которыми были. Установления налога по закону от 1991г. «Об основах налоговой системы) 9

18. Понятие внебюджетных фондов и порядок их формирования. 9

19. Контроль и управление в налоговой сфере. 9

20. Налоговое правонарушение и ответственность за нарушение налогового законодательства. 10

21. Защита прав налогоплательщиков. 10

22. Налоговое планирование. 10

Налоговое планирование. 10

Понятие и общие принципы налогового планирования. 10

Этапы налогового планирования. 11

Налоговое право как подотрасль финансового права представляет собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих властные отношения, возникающие при установлении, введении и взимании налогов и сборов, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц, а также привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Налоговое право имеет публичный характер. Вместе с тем отражая общие положения и принципы финансового права, налоговое право имеет специфические признаки, обусловленные характером регулируемых отношений. Оно самым тесным образом связанно с другим самостоятельным институтом финансового права - бюджетным правом, поскольку налоги являются важнейшим источником доходов бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов.

Нормы налогового права в зависимости от особенностей регулируемых ими налоговых отношений группируются в различные структурные подразделения и подразделяются на общую и особенную части.

Общая часть налогового права включает в себя нормы, закрепляющие основные положения налогообложения, имеющие значения для всех видов налогов. В Общую часть входят, в частности, нормы, устанавливающие:

1) виды налогов и сборов;

2) систему налогов, взимаемых в федеральный бюджет;

3) основные начала налогов и сборов субъектов Федерации и местных налогов (сборов);

4) основания возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов и порядок их исполнения;

5) права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых отношений;

6) формы и методы налогового контроля;

7) ответственность за совершение налоговых правонарушений

8) порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.

В Особенную часть налогового права включаются нормы, регулирующие порядок и условия взимания отдельных видов налогов и сборов.

Дата добавления: 2014-01-20