Ресурсы коммерческого банка, пассивные операции банка

Аудитория в субботу либо на своей паре

Ирина Викторовна - Банковское дело

ЛЕКЦИЯ ПРОПУЩЕНА и не однаааааа

ДОКЛААААААААААААААААД

1. Собственные средства коммерческого банка

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка или используемое ими для активных или пассивных операций. Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств.

К собственным средствам относятся – уставный капитал (фонд), резервный фонд, другие фонды, образованные за счет прибыли банка нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд – организационно уставная форма капитала, величина которого определяется уставом банка. В зависимости от формы организации банка по разному формируется уставный капитал (ООО или ОАО), но независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников, а именно физических и юридических лиц. Формирование его за счет банковских кредитов – незаконно, не могут также использоваться привлеченные средства. Средства направляемые учредителями уставного капитала попадают на корреспондентский счет банка, превращаясь для него в ресурсы.

Минимальный размер уставного капитала кредитной организации устанавливается ЦБ РФ. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» на 01.09.2012 минимальный размер уставного капитала:

а) для банковских кредитных организаций – 300 млн.руб.

б) для небанковских кредитных организаций – 18 млн. руб. без права получения банковской лицензии

в) для небанковских кредитных организаций – 90 млн. руб. при получении банковской лицензии

Уставной капитал кредитной организации состоит из вкладов ее учредителей, и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредитора. Вклады в уставной капитал могут быть в виде:

· денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте;

· материальных активов, принадлежащих учредителю кредитной организации на праве собственности.

Внесенные в уставной капитал кредитной организации денежные средства и материальные активы, становятся его собственностью предельный размер неденежной части уставного капитала, создаваемой кредитной организации, не должен превышать 20%. Объявленный уставной капитал должен быть оплачен в размере 100% в течение месяца со дня регистрации банка.

Резервный фонд – часть собственных средств банка, образуемая за счет отчислений от прибыли. Наиболее ярко функции данного фонда проявляются в акционерном банке. Он предназначен для покрытия потерь банка от операционной деятельности, непредвиденных убытков, потерь от падения курсов ценных бумаг, пополнения основного фонда и выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентам по облигациям в тех случаях, когда текущей прибыли оказывается для этого недостаточно. Порядок пополнения и использования резервного фонда определяется уставом банка. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений – 5% от чистой прибыли. Его предельный размер определяется в уставе банка.

Другие фонды – подобные фонды образуются в зависимости от конкретных потребностей банка и направлений его текущей деятельности. Каждый из этих фондов имеет узкоспециализированную направленность. К фондам подобного рода относятся специальные фонды, фонды основных средств и амортизации, экономического стимулирования и з/п, фонда акционирования, фонд председателя.

Составной частью собственных средств банка являются страховые резервы, образуемые банком при совершении конкретных операций. Назначение этих резервов - сглаживание негативных последствий в связи с фактическим проведением тех или других банковских операций. формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБ РФ.

Нераспределенная прибыль – промежуточный счет, на нем накапливается прибыль, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв или другие фонды. Пропорции распределения средств, которые находятся на этом счете определяется собранием акционеров и носит деловой характер.

В банковской практике различают собственный капитал-нетто и капитал-брутто. Собственный капитал-брутто это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыль по балансу. Капитал-нетто это та часть собственных ресурсов банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, т.е. пущена в оборот.

2. Привлеченные средства коммерческого банка.

Основную часть ресурсов банка составляют привлеченные средства. К ним относятся остатки на счетах клиентов, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан, ЦБ, прочие пассивы.

Остатки на счетахклиентов – это прежде всего расчетные и текущие счета клиентов.

Расчетный счет – счет, предназначенный для хранения денежных средств предприятий, объединений и организаций в банке и осуществление операций, связанных с их основной деятельностью. Они открываются предприятием, являющимися юридическими лицами имеющими самостоятельный баланс. Расчетный счет открывается юридическим лицом резидентом РФ в самостоятельно выбранном банке.

Текущий счет – открывается организациями имеющим не хозрасчетные подразделения и филиалы, по месту нахождения последних. Текущий счет может открываться следующим группам коммерческих и некоммерческих организаций.

· Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятия;

· Учреждениям и организациям, состоящим на государственном бюджете с особым режимом пользования текущего счета;

· Приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям;

· Общественным организациям, не занимающимся хозяйственной деятельностью, профсоюзным комитетом, кассам взаимопомощи, органам территориального общественного самоуправления.

Филиалам, представительствам и другим обособленным подразделениям предприятий могут открываться счета в банках РФ при представлении ходатайства юр. лица.

Структурными единицами коммерческих организаций могут открываться расчетные субсчета, а структурными подразделениями некоммерческих организаций – текущие субсчета.

Этот вид кредитных ресурсов представляет для банка интерес, так как они относительно дешевы, и их создание является для банков наименее трудоемким процессом по сравнению с другими видами привлеченных ресурсов. Недостатком этого вида ресурсов является то, что они не очень надежны в плане их относительного непостоянства, степени динамики изменения остатков на счетах клиентов зависит только от них самих.

3. Депозиты

Депозиты – это второй после остатков средств на счетах клиентов по значению вид кредитных ресурсов.

Депозиты – в широком смысле представляют собой суммы денежных средств, поступающих на временное хранение в банк, и подлежащих при определенных условиях возврату с причитающимися процентами или без них по принадлежности. Иными словами под депозитами понимаются все срочные и не срочные вклады клиентов банка, отражаемые на специальных счетах баланса.

Источники помещения средств на депозиты – разнообразны. Это средства на счетах предприятий различных форм собственности, государственных учреждений и служб, страховых и инвестиционных компаний, бирж и брокерских контор, а также средств физических лиц.

При привлечении денежных средств клиентов во вклады необходимо заключить договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона, а именно банк принимает поступившие от другой стороны, а именно вкладчика, или поступающие для нее денежные суммы обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и порядке, предусмотренном договором. В зависимости от политики коммерческого банка существуют различные условия депозитного счета, например – по сумме вклада, процентной ставке, порядку изъятия вклада и т.д.

Если рассматривать заключение депозитного договора и других счетов, то существуют различные классификации депозитов.

Депозитные счета могут быть разнообразными, поэтому используется их классификация по различным признакам:

1) По источникам вкладов,

2) их целевому назначению,

3) степени доходности

4) по уровню процентных ставок

5) по структуре вкладчиков

6) по источникам поступающих на этот счет средств и так далее

Но наиболее часто в качестве критерия выступают категории вкладчика, и формы изъятия вклада. рассмотрим классификацию депозитов по форме изъятия вклада. Существует 2 вида вкладов:

· до востребования

· срочный вклад

Депозитные счета:

1. счета до востребования

1) контокоррентный счет

2) счет с овердрафтом

3) корреспондентский счет

2. срочные счета

1) срочные депозитные счета юр лиц

2) сберегательные вклады физ лиц

3) сберегательный и депозитный сертификаты

Кусочек пропущен

Депозиты до востребования предназначены для текущих расходов. К депозитам до востребования относится контокоррентный счет – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем с одной стороны отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд, и прочие. Таким образом это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Контокоррентные счета открываются надежным клиентом первоклассным заемщиком. Владелец счета при превышении расходов над поступлениями средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получить кредит в определенной договором с банком сумме. Счет открывается только юридическим лицом.

Также к счетам до востребования относятся текущие счета с овердрафтом. Этот счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств. По овердрафту в отличие от контокоррента такие позаимствования осуществляются от случая к случаю, носят не регулярный характер. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения отдельных операций дополнительного депозитного или ссудного счетов. В то время как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. счета с овердрафтом – для физ лиц и юр лиц. К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемые в РКЦ ЦБ или банках корреспондентах, с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета, открытые банками в других банках корреспондентах называется ностра-счетами (наш счет). Корреспондентские счета в данном банке называется лоро-счетами (их счет)

Как правило при установлении корреспондентских отношений между банками может предусматриваться возможность образования овердрафта по этим счетам на согласованных взаимоприемлемых условиях. При наличии временно-свободных денежных средств каждая из сторон по настоящему соглашению обязуется сообщить об этом другой стороне.

Срочные вклады – это депозиты, привлеченные банками на определенный срок. По срочным вкладам средства могут быть изъяты в любой момент после истечения срока. Банки могут устанавливать минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификат – это письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств удовлетворяющее право вкладчика, или его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы и процентов по нему. В соответствии с правилами выпуска депозитный сертификат может быть выдан только юридическому лицу, а сберегательный сертификат – только физическому лицу. По способу выпуска сертификаты можно подразделить на выпускаемые в разовом порядке и выпускаемые сериями. По способу формирования – именные и на предъявителя. По сроку обращения – срочные и до востребования. Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным – в пределах 3 лет. Погашение сертификата может осуществляться 3 способами:

1) сертификат нового выпуска

2) безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования

3) наличными деньгами (для физических лиц)

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Условия выпуска, описания внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка и направляются на экспертизу в ГТУ ЦБ, которое дает заключение о соблюдении эмитентом существующих правил по выпуску сертификатов.

Дата добавления: 2014-01-11