План движения денежной наличности

Финансовый план. Его отдельные формы

Финансовый план состоит из трех разделов:

- план доходов и расходов;

- план поступлений и выплат (прогноз движения денежной наличности);

- сводный баланс активов и пассивов предприятий.

План доходов и расходов (на 3 года)

Таблица № 13

№ п/п	Показатель	Периоды
	Кварталы
I	II	III	IV
1.     2. 3. 4. 5.   6. 7.   8.	Доход от конкретных видов прод. и услуг   (-) НДС (-) с/с реализ. прод. Валовая прибыль (-) эксплуатационные. расходы в т.ч.: зарплата, телефон, аренда и т.д. Начисления. за счет прибыли Чистая прибыль

Таблица № 14

№ п/п	Показатель	2003 год
Месяц	Всего
			-
1.	Поступление средств от продаж
2.	Платежи, всего в т.ч: - приобр.оборуд., - сырье и материалы, - коммерч. расходы, - аренда и др.	- -
3.	Прирост денежной наличности		-10	-50
4.	Остаток на конец периода			-
5.	Остаток на начало периода	-
6.	Дефицит
7.	Покрытие дефицита

Главная задача плана движения денежной наличности – обеспечение синхронности поступления и расходования денежных средств.

Если окажется, что в какой-то период времени средств недостаточно, т.е. образуется дефицит, тогда должно быть обеспечено его покрытие за счет:

1). кредитов;

2). отсрочки платежа;

3). организации лизинговой схемы и др.

Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Его рекомендуется составлять на начало и конец планируемого периода. Указанный документ очень важен для специалистов коммерческих банков, с которыми работает предприятие, а также для инвесторов. Указанный баланс показывает какие суммы планируется положить в активы разных типов и за счет каких источников предприятие планирует финансировать создание приобретения указанных активов.

Таблица № 15

№ п/п	Показатели	Сумма
На начало года	На конец года
I. 1.     2. 3. II. 4.   5.     6.	Активы всего Ликвидные активы, в т. ч. - активы; - у.б.; - денежные ср-ва (деньги по счетам); - счета к получению (опл. и неопл. продукция); - запасы сырья и материалов; - запасы готовой продукции; Основные средства; - Амортизация; - Пассивы всего Собственный капитал., в т. ч. - уставный капитал; - нераспределённая. прибыль; - различные резервные фонды, Краткосрочные обязательства, - средства в расчетах (счета к оплате.) - различные. виды задолженности. Долгосрочные займы и обязательства.

Схема Финансового плана предприятия

Дата добавления: 2014-01-11