Показатели статистики кредита

Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.

«Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

- показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;

- показатели расчета процентов за выданный кредит;

- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.» [2, c. 443]

К первой группе относятся следующие показатели.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

Крз/К*100%

где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;

К – капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица – заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25%.

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

Нк(а)и=Кра/К*100%

где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. «…В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.» [3, c.383]

Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности).

К показателям второй группы.

В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

1. Простые процентные ставки;

I=РТС

Где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

Р – первоначальный размер кредита;

Т – срок кредита;

С – ставка наращения кредита.

Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен выплатить банку, то формула простых процентов имеет следующий вид:

S = Р+I= Р(1 + ТС)

где S – наращенная сумма кредита.

Под наращенной суммой кредита понимают всю сумму денег, которую клиент должен вернуть банку, – величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.

Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:

- точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в днях);

- обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);

- обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком

выдачи ссуды.

Простые процентные ставки с начислением процентов в смежных календарных периодах рассчитываются по формуле:

I=I1 + I2 = Р Т1С + Р Т2 С

Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования):

D = (1 + Т1С1) (1 + Т2С2)+... + (1 + ТtСt)

Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую формулу:

S= Р(1+ ТС)^m

где m – количество реинвестиций.

2. «Сложные процентные ставки…»[5, с.215]

При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. База для начисления сложных процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени.

«Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс накопления величины долга происходит с ускорением...»[3, c.390]

Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

S= P(1+ С)^n

где S – наращенная сумма;

n – срок наращения (количество периодов, например лет);

С – ставка наращения кредита.

Следовательно, I = S – Р = Р[(1 + С)^n – 1].

Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам.

При наличии смежных календарных периодов имеем следующую формулу:

I=I1+I2

где I1 = P[(1 + С)^n1 – 1];

I2= Р[1+ C) ^n1*[(1+C)^n2-1]=P[(1+C)^n-(1+C)^n1 ].

В случае переменных ставок:

S= Р(1+ С1)^n1 (1+ С2)^n2... (1+ Сk)^nk

где С1,..., Сk – последовательные во времени значения ставок;

п1,..., пk – периоды, в течение которых используются соответствующие ставки.

В случае дробных лет, т.е. неполных лет или незавершенных периодов, формула расчета сложных процентных ставок имеет следующий вид:

S = Р(1 + I)^a*(1 + bi)

где а +b = n;

а – целое число периодов;

b – дробное число, т.е. количество неполных периодов.

С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной процентов при осуществлении кредитно-депозитных операций и некоторых условий, оказывающих положительное или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов – физических лиц.

«Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет следующий вид:…»[1, c.294]

для начисления простых процентов:

S'' = S – (S – Р) Н = S(1 – Н) + Р Н = Р [1 +Т(1 – Н) С]

где S” – величина наращенной суммы после уплаты налогов; S – величина наращенной суммы до уплаты налогов; Н – размер налоговой ставки;

для начисления сложных процентов:

а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:

S" = S – (S – Р)Н = S(1 – Н)+ РН = Р[(1 – H)(1 +С)^n + Н]

б) если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после выплаты налога будет иметь вид

H = ItH-(St–St-1)=P[(1+C)^t-(1+C)^t-1]H,

где Нt – налог на период (на год).

К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка.

«Наряду с общей тенденцией снижения про­центных ставок отмечалось сближение уровня про­цента по различным видам операций на денежном рынке. Данным положительным процессам способ­ствовали меры денежно-кредитного регулирования, нацеленные на поддержание инфляции в заданных параметрах, и последовательная процентная поли­тика Банка России, который постепенно в соответ­ствии с ситуацией на денежном рынке снижал про­центные ставки по всем видам своих операций…»[6, c.343

Заключение

Финансы — это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных средств в процессе их кругообо­рота. Финансовая деятельность является важнейшей составной частью рыночных отно­шений и одновременно основным инструментом реализации государственной политики в экономике. Финансы - неотъемлемый элемент об­щественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования - от первичного хозяйствующего субъекта до системы управления нацио­нальной экономикой. Финансовая деятельность охватывает процесс распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта, национального дохода и части национального богатства и связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектом хозяйствования и государства и использованием их на воспроизводст­во, стимулирование занятых и инвесторов, удовлетворение социальных потребностей общества.

Финансы хозяйствующих субъектов охватывают денежные отноше­ния отдельных субъектов с другими субъектами – их партнерами и го­сударством, учредителями, трудовым коллективом.

В свою очередь кредит является естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и выравнивания нормы прибыли. Он служит фактором экономики денежных ресурсов посредством взаимного зачета долговых обязательств и требований (т.е. путем использования механизма безналичных расчетов), увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также уменьшение скорости и издержек денежного обращения обеспечивают снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала. Это приводит к расширению размеров производства и вместе с тем к увеличению массы и нормы прибыли. Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито - и платежеспособным юридическим и физическим лицам – заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Анализ статистики финансовой и кредитной деятельности является особенно важным сегодня в условиях рыночной экономики.

Тема 27: «СТАТИСТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ ПА ПРЕДПРИЯТИИ»

Введение 2

1 Статистические методы. 4

1.1 Методы 4

1.2 Аналитические методы. 5

2 Риск-менеджмент 8

2.2 Методы управления риском…………………………………………………………………………………………8

Дата добавления: 2014-01-11