Рассмотрим более подробно эти операции

Характеристика банковских услуг

Технология получения кредита

Правила осуществления безналичных расчетов

Открытие и закрытие счетов в банке

Выбор и оценка надежности банка

Характеристика банковских услуг

С банком

Лекция 11.Взаимоотношения предприятия

Предпринимательская деятельность предприятия организуется, в большинстве случаев, для зарабатывания денег. Основная часть денежного оборота предприятия осуществляется в форме безналич­ных платежей, когда движение средств происходит в виде перечис­лений по счетам в банке. Банк для своего расчетно-кассового об­служивания предприятие выбирает самостоятельно.

Денежные средства предприятий подлежат обязательному хра­нению в банках. Для этой цели и для осуществления расчетов банки открывают предприятиям счета, на которые зачисляются их денежные поступления от покупателей, партнеров по предприни­мательству, кредиторов и от предприятий поставщикам ресурсов, продавцам продукции, посредникам, транспортникам, бюджетным и внебюджетным фондам.

Взаимоотношения предприятий с банками распространяются на такие операции, как:

- открытие и закрытие текущих, кредитных, депозитных, валют­ных и других счетов;

- обеспечение предприятий кредитными ресурсами;

- расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов;

- открытие, авизирование, пролонгация, подтверждение и плате­жи по аккредитивам;

- осуществление операций с наличной национальной и иностран­ными валютами;

- конвертация валют;

- предоставление гарантий и поручительств;

- осуществление депозитных операций;

- предоставление и оформление чеков, векселей, электронных пла­тежных средств;

- хранение, учет движения, купля, продажа, эмиссия ценных бу­маг предприятий;

- осуществление консультативной помощи клиентам.

Для обеспечения движения денежных средств между предприя­тием, его подразделениями, партнерами, покупателями, поставщи­ками, бюджетами разных уровней банк открывает предприятию по его просьбе счета в национальной и в зарубежной валютах.

Основной объем взаиморасчетов предприятия осуществляется в безналичном порядке через текущий счет. Однако часть своих средств предприятие может использовать в виде наличных денег. Наличные деньги, выдаваемые банком, должны расходоваться толь­ко на те цели, на которые они получены. Наличные деньги выда­ются для расчетов по заработной плате, на командировочные рас­ходы, на приобретение канцелярских принадлежностей, на закуп­ки сельскохозяйственной продукции. Выдача наличных денег производится банком со счетов предприятия по расчетным чекам.

За проведение расчетно-кассовых операций банки взимают плату для возмещения расходов по их выполнению.

Банк за хранение у него денежных средств предприятий и за использование их в реализации банковских целей выплачивает предприятию определенную плату (процент). Размер этой пла­ты устанавливается по взаимному соглашению банка с предпри­ятием.

Расходы предприятия по оплате банковских услуг включаются в себестоимость его продукции, работ, услуг. Доходы, полученные предприятием от хранения денежных средств в банке, учитывают­ся в составе балансовой прибыли предприятия как внереализаци­онные доходы.

Важной составной частью взаимоотношений предприятия с бан­ком является финансирование потребностей предприятия с помо­щью банковского кредитования.

Кредитные отношения могут принимать разные формы. Они могут быть организованы в форме банковского, коммерческого, лизингового, ипотечного, потребительского, бланкового, консорцумного, мультивалютного или других кредитов.

Банковский кредит, как и его разновидности, предоставляется предприятию на условиях обеспеченности, возвратности, срочнос­ти, платности и целевой направленности.

Обеспеченность кредита предполагает наличие у кредитора права для защиты своих интересов, недопущение убытков от невозврата долга через неплатежеспособность заемщика.

Заемщиком банковского кредита может быть только юридичес­кое лицо.

Коммерческий кредит — это товарная форма кредита, опреде­ляющая отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризующая кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйствен­ные отношения и могут создавать платежные средства в виде век­селей — обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок.

Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа.

При оформлении коммерческого кредита с помощью векселя другие соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться пу­тем:

× уплаты должником по векселю;

× передачи векселя в соответствии с действующим законодатель­ством другому юридическому лицу (кроме банков и других кредит­ных учреждений);

× переоформление коммерческого кредита на банковский.

Лизинговый кредит — это отношения между юридическими лицами, возникающие в случае заключения ими лизингового согла­шения. Лизинг является формой имущественного кредита.

Объектом лизинга является различное движимое (машины, обо­рудование, транспортные средства, вычислительная и другая тех­ника) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуника­ций и др.) имущество.

Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект хозяй­ствования, являющийся собственником объекта лизинга и сдающий его для использования по назначению ), пользователь (субъект, до­говаривающийся с лизингодателем о приобретении права владения и распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговым соглашением пределах — лизингополучатель), производитель (пред­приятие, организация и другие субъекты хозяйствования, осуществ­ляющие производство или реализацию товарно-материальных цен­ностей).

Ипотечный кредит — это особый вид экономических отноше­ний по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества.

Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или спе­циальные ипотечные компании, а также коммерческие банки.

Заемщиками могут быть юридические и физические лица, име­ющие в собственности объекты ипотеки или имеющие поручите­лей, предоставляющих под залог объекты ипотеки в пользу заем­щика.

Предметом залога при ипотечном кредите могут быть: жилые здания, квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, земельные участки, являющиеся собственностью заемщика и не являющиеся объектом залога по другому соглашению.

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый только в национальной денежной единице физическим лицам — резиден­там Украины на приобретение потребительских товаров длитель­ного пользования (телевизоров, холодильников, стиральных машин) и услуг и который возвращается в рассрочку, если иное не пре­дусмотрено условиями кредитного договора.

Коммерческий банк может предоставлять банковый кредит только в пределах наличных собственных средств (без залога иму­щества или иных видов обеспечения — только под обязательства вернуть кредит) с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, имеющим стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.

Консорциумный кредит может предоставляться заемщику бан­ковским консорциумом следующими способами:

а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) путем гарантирования общей суммы кредита ведущим бан­ком или группой банков. Кредитование осуществляется в за­висимости от потребностей в кредите;

в) путем изменения гарантированных банками — участника­ми квот кредитных ресурсов за счет привлечения других бан­ков к участию в консорциумной операции.

Важной формой кредитования при условии продолжительного сотрудничества предприятия и банка является открытие банком предприятию кредитной линии. Кредитная линия открывается на определенный срок и в определенном объеме. В течение этого сро­ка банк оплачивает обязательства клиента, не превышающие за­ранее установленного лимита. Удобством для клиента при пользо­вании кредитной линией является то, что он имеет возможность непрерывно погашать задолженность из выручки и таким образом снижать сумму задолженности по процентам.

Большое распространение в мировой практике получила форма финансирования клиента банка путем предоставления овердраф­та по текущему счету. Суть ее заключается в том, что клиентам с устойчивым финансовым положением и известной платежеспособ­ностью предоставляется право оплаты счетов на сумму, больше чем остаток на его текущем счете на момент оплаты. Картина полу­чается приблизительно следующая: если на вашем текущем сче­те имеется остаток средств, то банк платит вам за этот остаток, если вы оплатили счет на сумму, превышающую остаток, то за ис­пользование разницы между оплаченной суммой и суммой остатка вы платите проценты банку.

Банковская практика насчитывает десятки различных форм кредитования проконсультировавшись с банком, вы можете выбрать для себя наиболее удобную форму.

Предоставление кредитов характеризуется определенными признаками: способом погашения, сроками погашения, наличием обеспечения, способом взимания кредитного процента, видом про­центных ставок, целевым назначением, категорией заемщиков. Рассмотрим эти признаки подробнее.

Способы погашения. По способам погашения выделяют креди­ты, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика, и кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Первые используются при краткосрочном кредитовании для покрытия текущих потребностей в финансовых средствах. Вторые используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных. К этой группе относятся такие виды кредитов, как вексельные, лизинговые, факторинговые и др.

Сроки погашения. В зависимости от срока погашения кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Наши банки занимаются в основном краткосрочным кредитова­нием, предоставляя кредиты на срок 1-6 месяцев, что связано с нестабильным положением на рынке ссудных капиталов и в эко­номике в целом.

Наличие обеспечения. Важным элементом кредитования выс­тупает обеспеченнос ть банковских кредитов. В роли обеспечения может быть любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, например, дом, дача, транспортные средства, зем­ля, предприятие, ценные бумаги.

При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который после реализации воз­мещает понесенные убытки. Кредиты без обеспечения называются бланковыми (доверительными), единственной формой обеспечения возврата в этом случае служит кредитный догово р. При выдаче такой ссуды учитываются высокая репутация заемщика, его финан­совое положение, его будущий доход, а также соблюдение заемщи­ком правил кредитования в прошлом.

Способ взимания кредитных процентов. Проценты по кредиту могут выплачиваться в момент его погашения, либо равномерны­ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора (что характерно для оплаты средне- и долгосрочных кре­дитов), либо проценты могут удерживаться банком в момент не­посредственной выдачи кредита заемщику.

Виды процентных ставок. Банковские кредиты могут быть выданы на условиях фиксированной или плавающей процентной ставки. В первом случае ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру, во втором процентные ставки изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках.

Дата добавления: 2014-01-11