Страхование

Банки.

Основным посредником между кредитором и заемщиком вы­ступает банк. Совокупность действующих на разных уровнях банков формирует банковскую систему. В России сформирована двухуровневая банковская система: первый (верхний) уровень — Банк России, второй уровень — коммерческие банки, которые как раз и обеспечивают посредничество в кредите, инвестировании, платежах и других банковских услугах¹.

Реализация взаимосвязей в кредитных отношениях осуществ­ляется через функции банков. Старейшей функцией банков явля­ется посредничество в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду промыш­ленным и торговым предпринимателям наталкивается на определенные препятствия. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые эти капиталы требуются заемщикам. В-третьих, собст­венники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатеже­способности последних — препятствие к прямому предоставле­нию денежных средств в ссуду. Посредничество банков в кредите позволяет устранить эти препятствия.

Мобилизуя вклады разных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и срочности. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Это свидетельствует о целесообразности банковского посредни­чества и его эффективности в перераспределении свободных де­нежных средств.

Банк осуществляет функцию посредничества в кредите че­рез механизм трансформации. Трансформация сроков! — это пре­образование краткосрочных денег в долгосрочные. В принци­пе, долгосрочные деньги должны даваться на длительный срок, краткосрочные — только на короткий по причине обеспечения их ликвидности. Трансформация сроков становится возможной потому, что, во-первых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласовано юридически, во-вторых, ухо­дящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими. Тем самым взносы и выплаты уравновешиваются. Трансформа­ция сроков связана с риском, поэтому она должна соответствую­щим образом управляться. Ведется контроль и относительно того, в каком объеме краткосрочные средства можно использовать в те­чение более длительного периода.

Несовпадение кредитов и вкладов происходит не только по сро­кам, но и по величине. Часто кредиты предоставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет трансформацию размеров! денежных сумм. Банк трансформирует множество мелких вкладов в необходимое число кредитов. Если бы банки не делали этого, тогда лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры со множеством вкладчиков, что было бы и дорого, и неэффективно.

Выдача кредита сопряжена с риском. Несмотря на все провер­ки платежеспособности заемщика, встречается немало случаев непогашения кредита. Банк, выступая посредником между кредитором и заемщиком, трансформирует риск займодавца, снижает его. Это возможно потому, что банки, осуществляя свои операции, могут рассредоточить денежные средства по отраслям, величинам, целям использования, регионам. Благодаря такому широкому рас­средоточению средств риск отдельных операций уменьшается или уравновешивается. Предписания в отношении трансформации риска имеются в законах о банках, распоряжениях ведомств, осу­ществляющих контроль над банками. Например, кредит выдается до определенного размера в зависимости от величины собствен­ного капитала, Банк России информирует соответствующие бан­ки об общих суммах кредитов, выданных конкретному заемщику, и т.д.

Банки, в отличие от других финансовых посредников, форми­руют свои ресурсы на основе фиксированных по суммам долговых обязательств (депозитов). Они несут повышенную ответствен­ность перед клиентами и вкладчиками и берут на себя риски, свя­занные с уменьшением стоимости или с потерей некоторой части активов. Банк своим собственным капиталом покрывает убытки до того, как они повлияют на положение вкладчиков.

Банки выполняют функцию аккумуляции и мобилизации денеж­ного капитала. Временно свободные денежные средства (сбереже­ния) юридических и физических лиц сами по себе не являются капиталом. Будучи сбережениями для будущих расходов в тече­ние короткого или длительного периода, они могут превращаться в мертвые сокровища. Банки собирают эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных опера­ций: банки предоставляют их организациям, которым необходимы средства для развития. С другой стороны, аккумулированные бан­ком средства приносят владельцу банка доход в виде процентов. В то же время банк уплачивает проценты по вкладам, т.е. времен­но свободным денежным средствам, аккумулируемым на счетах банка. Разница между процентом за кредит и процентом по вкла­дам образует банковскую прибыль.

С посредничеством в кредите тесно связано посредничество в платежах — еще одна функция банков. Расчеты между предпри­ятиями обычно ведутся безналичным путем. По поручению своих клиентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут учет всех поступлений и выдач, хранят налич­ные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Одним словом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех операций для своих клиентов. Последние заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расче­тов, повышает надежность платежей, позволяет совершенствовать технологию их ведения. С этой целью внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета.

Коммерческим банкам принадлежит особая роль в функцио­нировании платежного механизма экономики, только они могут вести счета текущих доходов и поступлений и осуществлять пе­речисления с этих счетов. Эффективно функционирующий меха­низм обеспечивает экономию издержек обращения.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемы­ми банками платежными средствами — «банковскими деньгами». В связи с этим с функцией посредничества в платежах тесно свя­зана важнейшая функция банков — функция создания денег. Бан­ки могут создавать и уничтожать деньги, т.е. управлять денежной массой.

Создание денег — это создание платежных средств, оно тесно связано с депозитной и кредитной деятельностью банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку за­числить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет неизменным. Изменения произойдут в части увеличения объема кассовых остатков в активе баланса, в пассиве на данную сумму увеличится депозит. Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссу­ду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Это произошло потому, что банк в процессе кредитования соз­дал новые платежные средства. Тем самым банк создает деньги. Однако банк может их и уничтожать. Например, если погашение кредита заемщиками осуществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то в данном случае общая масса денег сокра­щается.

Если спрос на кредит растет, то современный эмиссионный ме­ханизм расширяет границы денежной эмиссии, и, как мы видим на практике, рост денежной массы идет во всех промышленно раз­витых странах.

Клиенты банка имеют полное право распоряжаться денежными средствами: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и т.д. Но банки не являются распорядителями денег. Распорядителя­ми денег являются клиенты банка. При этом общая сумма денег в системе возрастает на сумму выданного кредита. Особыми функциями банка являются организация выпуска и размещения ценных бумаг и эмиссионно-учредительская функ­ция. Банк осуществляет посредничество в операциях с ценными бумагами. Коммерческие банки могут приобретать ценные бумаги, как за свой счет, так и по поручению клиента. Организуя выпуск ценных бумаг, акций, облигаций предприятий, банки тем самым направляют сбережения своих клиентов на производственные цели, способствуют трансформации сбережений в инвестиции. В свою очередь рынок ценных бумаг дополняется системой кре­дита, взаимодействует с ней.

Банки осуществляют консультационное обслуживание кли­ентов. Между теми, кто имеет свободные средства, и теми, кто в них остро нуждается, находится банк. Это объясняется тем, что владелец свободных денежных средств не имеет полной инфор­мации, которой владеет заемщик. Информация всегда асиммет­рична. Полная и полезная информация — это благо, владея ко­торым, можно принимать правильные решения. Вот почему банк как финансовый посредник занимается сбором и систематизацией информации. Банки должны хорошо знать экономическое поло­жение своих клиентов, состояние бухгалтерского учета, прово­дить анализ финансовых результатов их деятельности, изучать стратегию развития, выявлять направления увеличения доходов. Поскольку банки занимаются операциями с ценными бумагами, они оценивают перспективность выпуска новых акций клиентов, реальность их размещения, предлагают клиентов, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки консультируют по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания, дают рекомендации по совершенствованию опера­ций на денежном и товарном рынках.

В области кредитования и расчетов банки предлагают своим клиентам информацию о состоянии конъюнктуры денежного рынка, движении величины процентных ставок, формах и видах кредитования, могут давать рекомендации по кредитно-расчетно-му обслуживанию конкретных сделок, организации безналичных расчетов, разрабатывать альтернативные варианты ведения раз­личных операций. В области выпуска ценных бумаг и операций с ними банки предоставляют информацию о конъюнктуре рын­ка ценных бумаг, их эмитентах, движении курсов ценных бумаг, информируют о порядке выпуска и обращения ценных бумаг. В сфере капитальных вложений банк информирует клиентов о состоянии рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы различных видов строительно-монтажных работ, уровне экономической эффективности капитальных вло­жений.

Конкретная банковская деятельность осуществляется через выполнение определенных операций и коммерческих сделок. В соответствии с Законом РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» коммерче­ским банкам в совокупности дано право осуществлять три веду­щие операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности в форме кре­дитов; ведение денежных расчетов между экономическими субъ­ектами;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Банку как кредитной организации предоставляется право осу­ществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бу­маг. В то же время банкам запрещается заниматься производствен­ной, торговой и страховой деятельностью. Мощная конкуренция на финансовом рынке, с которой столкнулись банки в последние годы, предполагает необходимость поиска новых сфер деятельно­сти, расширения предлагаемых услуг, повышения качества обслу­живания клиентов.

Природные, техногенные, экономические и другие многообраз­ные риски постоянно сопровождают субъектов хозяйственной дея­тельности. Одним из наиболее рациональных и потому широко рас­пространенных способов управления рисками стало страхование.

Страховыми считаются риски, которые обладают следующими характеристиками:

1) чистые — наступление чистого риска может принести толь­ко потери, а ненаступление риска оставляет ситуацию нейтральной (в отличие от спекулятивных рисков, которые могут привести к вы­годе);

2) материальные — наступление материального риска приводит к последствиям, которые можно оценить в денежном эквиваленте (материальный ущерб).

Страховая защита представляет собой экономические отноше­ния, предметом которых является компенсация из специальных заранее сформированных фондов материального ущерба, наноси­мого определенными рисковыми событиями. Сущностной характеристикой страхования, обеспечивающей его особое место в системе финансов, является замкнутая солидар­ная раскладка ущерба — перераспределение убытков от наступле­ния рисков за счет предварительного формирования специальных денежных фондов из взносов участников, потенциально заинте­ресованных в компенсации возможных негативных материальных последствий. Возможность компенсации определяется процесса­ми раскладки (выравнивания) ущерба, которые осуществляются:

• во времени — одним хозяйствующим субъектом (домашним хозяйством) за счет создания специальных резервов или накоп­лений в благоприятные годы — так называемое самострахование (самозащита);

• между различными субъектами, которым потенциально уг­рожают риски, в целях компенсации ущерба тем из них, у кого он фактически наступил, — собственно страхование (в данном случае выравнивание осуществляется по трем параметрам: между участниками, по территории и во времени).

Не все экономисты относят самострахование к страховым от­ношениям, поскольку в данном случае риск остается только на от­ветственности одного субъекта и не происходит полноценного вы­равнивания ущерба¹. Соответственно и понятие «страховой фонд» трактуется в широком смысле как резервы, сформированные для компенсации возможных со временем материальных последствий рисковых событий, или более узко — как совокупность денежных средств, сформированная за счет предварительной уплаты страхо­вых взносов субъектами, подверженными риску, и предназначен­ная для целевого использования на покрытие ущерба.

Страхование обеспечивает страховую защиту путем перерас­пределения риска (ущерба) среди определенного множества субъ­ектов, имеющих схожие имущественные интересы в сохранении своего благосостояния. Страховой фонд формируется из взносов (страховых премий) всех потенциально заинтересованных уча­стников и расходуется по мере наступления страховых событий у некоторых из них.

Если бы риски носили 100%-ную вероятность реализации в полном объеме ущерба за один и тот же ограниченный период времени для всех субъектов, то идея раскладки ущерба не имела бы смысла ни в теории, ни в практике. Объем необходимого стра­хового фонда определяется вероятностью наступления страховых рисков и размером возможного ущерба, обоснованными соответ­ствующими статистическими данными. В основе расчета необхо­димого размера фонда, а соответственно и стоимости страховой услуги, лежит «идеальное» (не учитывающее затраты на организа­цию и функционирование) страховое равенство, устанавливающее общее правило формирования страховых фондов:

nm

X СП; = £ СВ:,

где СП — страховая премия, СВ — страховая выплата.

Конкретные способы формирования фондов могут различаться в зависимости от видов страховых рисков, форм покрытия ущер­ба, отраслей и видов страхования и т.д.

Рассмотрев основные сущностные характеристики страхова­ния и механизм реализации страховых отношений, можно дать определение страхования.

Страхование — это совокупность перераспределительных отношений, которые обеспечивают компенсацию их участ­никам последствий наступления страховых рисков за счет формирования и использования целевых фондов.

В ходе становления и развития страховых отношений устано­вились определенные правила, подходы и взаимосвязи, сформи­ровавшие основные принципы страхования:

• эквивалентности — соблюдение равновесия между обяза­тельствами страховщиков по осуществлению страховых выплат и страхователей по уплате страховых премий, причем страховщик должен не только сформировать достаточный страховой фонд,

но и учесть полное соответствие страховой премии индивидуаль­ным характеристикам риска;

• солидарности — использование средств одних участников для компенсации ущерба других, т.е. раскладка индивидуального ущерба;

• возвратности — использование средств страховых премий на обеспечение страховой защиты только участников страхового фонда (в отличие, например, от налогов);

• возмещения (концепция возмещения) — обеспечение стра­ховой защиты, не предусматривающей выгодоприобретения со стороны страхователей, когда страховая выплата не должна превышать стоимости фактического ущерба, нанесенного застра­хованным имущественным интересам (например, для страхования объектов имущества — не выше их действительной стоимости, жизни и здоровья — не выше согласованной между страховщиком и страхователем страховой суммы);

• превенции — участие страховщиков в финансировании необ­ходимых мер по снижению риска, что позволяет минимизировать размер ущерба, который мог бы быть нанесен имущественным ин­тересам страхователей.

Роль страхования в обеспечении непрерывности обществен­ного воспроизводства реализуется через определенные функции, основными из которых являются:

• рисковая (компенсационная) — выравнивание ущерба за счет создания финансовых ресурсов для полноценного и быстрого во­зобновления пострадавшими субъектами своей деятельности, а при нанесении вреда жизни и здоровью — для покрытия необ­ходимых расходов пострадавших;

• сберегательная (накопительная) — обеспечение защиты и увеличение уровня жизни населения за счет использования ме­ханизмов капитализации в страховании жизни (подробнее об этом см. в параграфе 13.3);

• предупредительная (превентивная) — финансирование ме­роприятий по уменьшению страхового риска, позволяющая стра­ховщикам снижать вероятность наступления рисков, их опасность и тяжесть наносимого ущерба;

• инвестиционная — осуществление краткосрочных и долго­срочных инвестиций временно свободных средств страховых фон­дов в экономику. В силу инверсии страхового цикла страховщики в настоящее время выступают крупнейшими институциональны­ми инвесторами.

Указанные общие функции детализируются в зависимости от уровня решаемых задач (макро- и микроэкономика), выбираемой системы страховой защиты, организации страховой дея­тельности, особенностей страховых рисков т.п. Функции страхо­вания тесно взаимоувязаны с функциями таких категорий, как финансы, а также цена, деньги, стоимость и др.

Дата добавления: 2014-01-11