Факторинг

Достаточно часто предприятия прибегают к использованию так называемых субститутов кредита. Одним из таких субститутов выступает факторинг, который можно трактовать как способ краткосрочного финансирования деятельности предприятия. Факторинг - это продажа дебиторской задолженности в пользу финансового посредника (факторинговой компании или банка). Содержание операции факторинга сводится к переуступке первым кредитором прав требования долга третьего лица второму кредитору (фактору)с компенсацией стоимости такого долга первому кредитору. На основе договора в проведении расчетных операций путем факторинга банк, например, может приобрести у продавца право требования за поставленные товары и предоставленные услуги, сроки уплаты по которым наступили (просроченная дебиторская задолженность) или по текущим расчетам.

К важнейшим функциям факторинга относятся:

- функция финансирования и кредитования: предприятия уступают право на получение денежных средств согласно платежным документам на поставленную продукцию в обмен на немедленное получение основной суммы дебиторской задолженности (за вычетом комиссионного вознаграждения факторинговой фирме);

- функция покрытия риска невозвращения кредиторской задолженности переходит к фактору;

- функция управления дебиторской задолженностью: вся работа по взысканию задолженности переходит в компетенцию фактора.

Размер вознаграждения по факторингових операциях зависит от рисковости операции, действующей процентной ставки и сроков наступления платежа. Перед составлением соглашения фактор проверяет кредитоспособность должника. При отсутствии прямых финансовых отношений между должником и фактором оценка кредитоспособности осуществляется на основе использования косвенной информации, а также информации, предоставленной кредитными институтами, которые обслуживают должника.

Законодательство обязывает кредитора сообщить должнику об уступке требования и при этом не требует предоставления последнему соглашения между начальным кредитором и фактором об уступке требования. Тем не менее, если новый кредитор обращается с претензией и иском против должника, он должен предоставит доказательства того, что именно ему первоначальный кредитор уступил требование. Таким доказательством является письменное соглашение между ним и начальным кредитором об уступке требования.

Дата добавления: 2014-01-13