Кредитоспособность заемщика и методы ее определения

Процесс кредитования связан с многочисленными факторами риска, которые способны повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обус­ловливает изучением кредитоспособности.

Банк должен не только оценить пла­тежеспособность клиента на определенную дату, но и дать прогноз его фи­нансовой устойчивости на перспективу.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщи­ков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть по­гашены за счет высоколиквидных активов.

Промежуточный коэффициент ликвидности показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткос­рочным долговым обязательствам.

Коэффициент покрытия показывает достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспечен­ность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

В зависимости от величины коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показате­лей в различных методиках, используемых банками, неодинаков.

Для определения кредитоспособности могут использоваться и дру­гие коэффициенты, например коэффициент деловой актив­ности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рента­бельности и др. Каждый банк самостоятельно решает, какой оптимальный набор показателей, наиболее объективно от­ражает финансового состояния предприятий.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к еди­ному показателю - РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения класснос­ти и его доли.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-раз­ному строят свои кредитные отношения.

Первоклассным заемщикам коммерческие банки могут открывать кре­дитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в ра­зовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется бан­ками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обес­печительных обязательств (гарантий, залога, поручительств). Процент­ная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки ста­раются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу креди­та, то размер ссуды не должен пре­вышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кре­дит устанавливается на высоком уровне.

Дата добавления: 2014-01-13