Аудита СЭМ

Цель, роль и ответственность при проведении

Использование ЭА как независимой оценки анализа и достигнутых результатов экологического управления и системы ЭМ.

Аудит систем экологического управления и экологического менеджмента

Лекция 17

17.1. Использование ЭА как независимой оценки анализа и достигнутых результатов экологического управления и системы ЭМ.

17.2. Внутренний и внешний аудит системы ЭМ.

17.3. Инициативное ЭА систем ЭМ.

17.4. Развитие экологической культуры предприятия.

Схема процесса ЭА устанавливается ГОСТ Р ИСО 19011 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента» (СЭМ).

У разного рода организаций может возникнуть необходимость продемонстрировать свою ответственность за состояние ОС. В качестве одного из путей удовлетворения этой необходимости были выдвинуты концепция СЭМ и связанная с ними практика проведения экологических аудитов. Эти системы предназначены для того, чтобы помочь организации установить и постоянно выполнять требования, касающиеся ее экологической политики и целей, требования стандартов и другие требования.

Основные определения

Критерии аудита системы управления окружающей средой (environmental management system audit criteria) - политика, методы, процедуры или требования, например, содержащиеся в ГОСТ Р ИСО 19001, и, если уместно, любые дополнительные требования к СЭМ, с которыми аудитор сравнивает собранные аудиторские данные о СЭМ в данной организации. Настоящий стандарт содержит процедуры проведения аудита СЭМ. Он предназначен для организаций любого типа и масштаба, которые используют СЭМ.

Аудит СЭМ (environmental management system audit) - систематический документально оформленный процесс проверки объективно получаемых и оцениваемых аудиторских данных для определения соответствия СЭМ, принятой в данной организации, критериям аудита такой системы, а также для сообщения результатов, полученных в ходе этого процесса, клиенту.

А). Цели аудита

Аудит системы управления ОС должен преследовать определенные цели; ниже приведены примеры типичных целей аудита:

а) определить соответствие СЭМ проверяемой организации критериям аудита системы управления окружающей средой;

б) определить, внедрена ли и поддерживается ли система управления окружающей средой проверяемой организации должным образом;

в) идентифицировать области для потенциального улучшения системы управления окружающей средой проверяемой организации;

г) оценить способность процесса внутреннего анализа со стороны руководства обеспечить постоянную пригодность и эффективность СЭМ;

д) провести оценку системы управления окружающей средой в организации, у которой есть намерения установить контрактные отношения, например, с потенциальным поставщиком или партнером по совместному предприятию.

Б). Роль, ответственность и деятельность

Ведущий аудитор

Ведущий аудитор отвечает за обеспечение действенного и эффективного проведения и завершения аудита в соответствии с объемом и планом аудита, утвержденными клиентом.

Кроме того, в обязанности и деятельность ведущего аудитора должны входить:

а) консультации с клиентом и проверяемой организацией, если уместно, при определении критериев и объема аудита;

б) получение надлежащей исходной информации, необходимой для достижения целей аудита, например, подробности о деятельности проверяемой организации, ее продукции, услугах, местоположении и непосредственном окружении, а также подробности предыдущих аудитов;

в) определение выполнения требований к ЭА, приведенных в ГОСТ Р ИСО 14010;

г) формирование аудиторской группы с учетом возможных конфликтов интересов и согласование состава группы с клиентом;

д) руководство работой аудиторской группы согласно указаниям ГОСТ Р ИСО 14010 и настоящего стандарта;

е) разработка плана аудита при соответствующих консультациях с клиентом, проверяемой организацией и членами аудиторской группы;

ж) сообщение окончательного плана аудита аудиторской группе, проверяемой организации и клиенту;

з) координация подготовки рабочих документов и подробных процедур, а также инструктаж аудиторской группы;

и) поиск путей разрешения любых проблем, возникающих в процессе аудита;

к) признание факта, когда цели аудита становятся недостижимыми, и извещение клиента и проверяемой организации о причинах этого;

л) осуществлять представительство аудиторской группы в дискуссиях с проверяемой организацией до, во время и после аудита;

м) немедленное оповещение проверяемой организации об обнаружении критических несоответствий во время аудита;

н) предоставление клиенту ясного с окончательными выводами заключения по аудиту в течение времени, установленного в плане аудита;

о) выдача рекомендаций по улучшению СЭМ, если это предусмотрено в рамках объема аудита.

Аудитор

В обязанности и деятельность аудитора должны входить:

а) выполнение распоряжений ведущего аудитора и его поддержка;

б) объективное, эффективное и действенное планирование и выполнение порученного задания в объеме аудита;

в) сбор и анализ надлежащих и достаточных аудиторских данных для определения результатов аудита и получения выводов по аудиту относительно системы управления окружающей средой;

г) подготовка рабочих документов под руководством ведущего аудитора;

д) документирование отдельных результатов аудита;

е) сохранение документов по аудиту и предоставление этих документов по требованию;

ж) оказание помощи в написании аудиторского заключения.

Аудиторская группа

Процесс отбора членов аудиторской группы должен гарантировать, что аудиторская группа будет обладать широким опытом и специальными знаниями, необходимыми для проведения аудита.

Следует учитывать:

а) квалификацию, например, по ГОСТ Р ИСО 14012;

б) тип организации, процессы, деятельность или функции, подвергаемые аудиту;

в) количество и специализацию отдельных членов аудиторской группы, а также языковые знания;

г) любой возможный конфликт интересов между членами аудиторской группы и проверяемой организацией;

д) требования клиентов и органов по сертификации и аккредитации.

В аудиторскую группу могут быть также включены технические эксперты и помощники аудиторов, приемлемые для клиента, проверяемой организации и ведущего аудитора.

Клиент

В обязанности и деятельность клиента должны входить:

а) определение необходимости аудита;

б) контактирование с проверяемой организацией, чтобы добиться полного сотрудничества с ней и начать процесс;

в) определение целей аудита;

г) выбор ведущего аудитора или аудиторской организации и, если уместно, утверждение состава аудиторской группы;

д) предоставление необходимых полномочий и ресурсов, чтобы сделать возможным проведение аудита;

е) консультации с ведущим аудитором по поводу определения объема аудита;

ж) утверждение критериев аудита системы управления окружающей средой;

з) утверждение плана аудита;

и) получение аудиторского заключения и решение о его рассылке.

Проверяемая организация

В обязанности и деятельность проверяемой организации должны входить:

а) информирование служащих о целях и объеме аудита, если это необходимо;

б) предоставление помещений для аудиторской группы, чтобы обеспечить эффективность и действенность процесса аудита;

в) назначение ответственных и компетентных сотрудников для сопровождения членов аудиторской группы, которые должны действовать в качестве гидов на местах и гарантировать, что аудиторская группа осведомлена о требованиях здравоохранения, безопасности и других соответствующих нормах гигиены труда;

г) обеспечение доступа к помещениям, персоналу, надлежащей информации и зарегистрированным данным для аудиторов по их требованию;

д) сотрудничество с аудиторской группой, чтобы достичь целей аудита;

е) получение экземпляра аудиторского заключения, если только клиент специально не исключает эту организацию из перечня рассылки заключения.

Дата добавления: 2014-01-13