Криминалистическая характеристика коммерческого мошенничества

Тактика отдельных следственных действий при расследовании коммерческого мошенничества.

Характеристика ситуаций первоначального этапа расследования коммерческого мошенничества и алгоритм действий следователя.

Криминалистическая характеристика коммерчес­кого мошенничества.

План

В.П. Павленко

МОШЕННИЧЕСТВА

МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО

Фондовая лекция

Коммерческое мошенничество - понятие, охватывающее целую серию однородных по содержанию преступных действий. В самом общем смысле коммерческое мошенничество - это любые предусмотренные законом формы завладения имуще­ством, совершенные в процессе оказания услуг, реализации либо приобретения товаров (производственных средств, сырья, топ­лива, материалов и т. д.). Однако данное определение страда­ет некоторой неполнотой, поскольку не отражает хозяйственно-экономического смысла подобных операций.

В литературе уже встречаются попытки определения данной группы преступлений. Т. Дмитренко считает, что основ­ной признак мошенничества в сфере экономики - отвлечение из хозяйственного оборота и нецелевое использование привле­ченных по договорам оборотных средств, включая кредиты банков1.

По мнению В.Д. Ларичева, под коммерческим мошен­ничеством следует понимать противоправные действия, направ­ленные на присвоение товаров, денежных средств, получение иных имущественных выгод, совершенные в процессе хозяй­ственной деятельности либо под ее прикрытием2.

Коммерческое мошенничество - это внешне завуалиро­ванное изъятие или обращение чужого имущества в свою пользу либо в пользу других лиц, совершаемое в процессе осуществ­ления предпринимательской или хозяйственной деятельности.

Предметом коммерческого мошенничества чаще всего выступают деньги либо ценные бумаги, используемые в каче­стве средства расчета (векселя, акции, облигации и т. д.). Иногда в качестве предмета преступления выступают квартиры, то­вары, сырье, оборудование и т. д.

Общая классификация ком­мерческого мошенничества имеет следующий вид.

1.Рыночные мошенничества:

банковские;

на фондовом рынке;

при приватизации предприятий;

при продаже предприятий;

в риэлторской деятельности;

при производстве факторинговых операций;

преднамеренное банкротство;

фиктивное банкротство.

2. Мошенничества, связанные с невыполнение взятых обязательств:

продажа (поставка) некачественного (бракованного) то­вара;

недопоставка товаров (при условии, что платеж уже был осуществлен);

проведение заведомо убыточных лотерей, азартных игр;

создание перспективных коммерческих организаций с целью привлечения денежных средств населения (по типу АО «МММ», «Властелина»);

продажа туристических виз, путевок;

мошенничества, связанные с предоплатой товара (лицо не выполняет условий договора и удерживает полученные де­нежные суммы);

завладение партнерским кредитом.

3. Мошенничества, связанные с подделкой (фальси­фикацией) документов, дающих право на приобретение либо получение имущества:

хищения, совершаемые путем подделки ценных бумаг, используемых в качестве средства расчета (чеки, векселя, иные документы);

фальсификация документов залога;

мошенничества, связанные с использованием поддель­ных доверительных писем, дистрибьюторских договоров, ли­цензий, фальшивых удостоверений.

4. Бухгалтерские мошенничества:

хищения, связанные с фальсификацией счетов-фактур;

хищения, связанные с фальсификацией расходных товар­но-транспортных накладных;

хищения, связанные с подделкой кассовых ордеров в це­лях покрытия недостачи по кассе;

хищения, связанные с фальсификацией документов аван­сового отчета;

хищения товаров (денежных средств, акций, облигаций) путем полного либо частичного их неоприходования;

хищения, совершаемые путем составления актов полу­чения бракованной продукции;

хищения, совершаемые путем составления фиктивных доку­ментов на оказание консалтинговых либо маркетинговых услуг;

мошенничества, связанные с фальсификацией записей в балансе, журналах-ордерах;

фальсификация записей в синтетических, аналитических счетах, субсчетах;

составление документов, отражающих оплату труда не­существующих работников;

фальсификация часов переработки.

5. Мошенничества с использованием автоматизиро­ванных систем учета («компьютерные» мошенничества):

с пластиковыми карточками;

с несанкционированным входом в банковские информа­ционные системы;

с использованием компьютерной почты;

с использованием компьютерной сети Интернет.

Каждая группа правонарушений данной классификации обладает некой совокупностью общих признаков, позволяющих говорить о создании единых унифицированных методик рассле­дования.

Дата добавления: 2014-01-13