Ліміт каси, порядок і строки здавання виручки

І. Касові обороти

Грошової виручки на 200Х р.

ЗАЯВКА-РОЗРАХУНОК для встановлення лімітів залишку готівки в касі, порядку і термінів здавання

Найменування показників	Код	Фактично за три місяці, що передують поданню заявки- розрахунку в банк
1. Касова виручка (надходження) - всього в грн		198030,00
2. Середньоденна виручка (надходження) (п. 1 поділити на кількість робочих днів аптеки за останні 3 місяці)		2870,00
3. Виплачено готівкою на різні потреби, крім заробітної плати, допомоги за тимчасовою непрацездатністю, стипендій, премій		1980,00
4. Середньоденні, виходячи з числа робочих днів аптеки за останні 3 місяці, витрати готівки на різні потреби, крім заробітної плати, допомоги з втрати працездатності, стипендій, премій.		86,00

Найменування показників	Код	Планується	Затверджено
1. Ліміт залишку каси
2. Порядок здавання виручки		До вечірньої каси банку	Самостійно
3. Терміни здавання виручки		Щодня	Щодня

Керівник підприємства (організації) Керівник установи банку

Головний (старший) бухгалтер

“12” 01 200Х р. “12 ’’ __01 200Х р.

М.П. М.П

Ліміт залишку готівки в касі для кожної аптеки встановлюється з урахуванням режиму і специфіки роботи, його віддаленості від установ банку, розміру касових оборо­тів, встановлених термінів і порядку здавання касової виручки, зокрема для підприємств торгівлі і сфери обслуговування, які мають постійну грошову виручку:

· із строком здавання її в банк щоденно наприкінці робочого дня (при наявності вечірньої каси і інкасації) - в розмірах, необхідних для забезпечення нормальної роботи вранці наступного дня;

· із строком здавання виручки наступного дня (у разі відсутності вечірньої каси і інкасації) - в межах середньоденної виручки. Для встановлення ліміту залишку готівки у касі підприємства подають заявку-розрахунок, де приводяться фактична сума касового виторгу (надходження) за 3 місяці, що передують поданню заявки, кількість робочих днів за останні 3 місяці (тобто розрахунок денного виторгу), а також сума виплаченої готівки на різні потреби (не більше 1,5-2 %) (крім заро­бітної плати, допомоги, премій). Крім того, вказується порядок і терміни здавання виторгу (самостійно, через інкасатора, щоденно).

Понадлімітні залишки готівки в касі аптеки визначають прямим розрахунком за кожен робочий день шляхом порівняння залишку готівки в касі суб’єкта господарю­вання на кінець дня зі встановленим лімітом залишку в касі, незалежно від того, чи здійс­нювались у цей день касові операції (надходження і витрачання готівки), чи ні.

Для новостворених підприємств, які здійснюють операції з готівкою і тільки роз­починають свою діяльність, на перші 3 місяці їх роботи ліміти залишку готівки в касі мають встановлюватися банком протягом п’яти днів після відкриття рахунку, виходячи з представлених ним розрахунків.

При наявності в аптеки окремих структурних підрозділів, для них визначається та затверджується окремий ліміт каси. У випадках, коли аптеки працюють у вихідні і святкові дні за умови відсутності вечірньої каси і інкасації, то у разі, якщо отримана ними за ці дні виручка перевищує встановлений ліміт каси і здана до банку не пізніше наступного робочого дня банку і клієнта, ця готівка не вважається понадлімітною. Зверх встановлених норм готівкові гроші можуть зберігатися в касі аптеки у дні виплати заро­бітної плати (протягом 3-х днів). Контроль за дотриманням встановлених лімітів каси здійснюють ДПІ.

Аптекам, які не мають податкової заборгованості, грошові кошти, одержані від реа­лізації, дозволено використовувати для забезпечення господарських потреб, в т. ч. і на виплати, пов’язані з оплатою праці та виплатою дивідендів з доходу.

Дата добавления: 2014-10-15