Виды кредита

В структуре банковских операций значительное место занимают операции по привлечению средств и размещению их по направлениям использования.

Вложение кредитных ресурсов банками осуществляется по различным направлениям в зависимости от форм и видов кредита. Каждая форма кредита распадается на отдельные виды по свойственным лишь кредиту организационно-экономическим признакам. Это означает, что любая конкретная кредитная сделка, чтобы стать самостоятельным видом, должна обладать врожденными кредиту свойствами, раскрывающими в совокупности его природу.

Вид кредита – это, по существу, детальное разделение кредита на отдельные классы, разряды, отображающие как содержание, так и форму кредита. Вид кредита выражает совокупность свойств определяющих само кредитное отношение.

В экономической литературе по понятию вида кредита встречаются различные мнения. Многие исследователи к данному вопросу подходят со стороны структуры самого кредита, стадии его движения, а другие считают, что в основе классификации видов кредита лежат такие присущие кредиту основополагающие элементы системы кредитования, как субъекты кредитной сделки, объект, срок кредита, обеспеченность, отраслевая направленность, платность и размер кредита. Рассмотрим классификацию видов кредита с позиции вышеназванных признаков.

Итак, кто же выполняет роль субъекта в кредитной сделке? С одной стороны, это кредиторы, выдающие денежные средства в долг другим субъектам во временное пользование на определенных условиях (банки, финансово-кредитные учреждения, а иногда и предприятия). С другой стороны, получателями заемных средств выступают предприятия, население, государство и банки. Правда, последние становятся коллективными заемщиками, поскольку они привлекают средства других банков, населения, юридических лиц не для себя, а для обеспечения потребности товаропроизводителей и других субъектов микроэкономики в дополнительных финансовых ресурсах. По данному признаку кредиты подразделяются на кредиты коммерческим предприятиям и организациям, физическим лицам, государству, банкам и иностранным клиентам. В свою очередь, кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на два подвида:

- ссуды для финансирования оборотного капитала;

- ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

К первой группе относятся:

- кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

- возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;

- ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;

- перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

Ко второй группе относят:

- срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;

- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);

- строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до двух лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга;

- что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости;

- ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;

- ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

В зависимости от направления использования кредиты бывают потребительскими, торговыми, сельскохозяйственными, инвестиционными, бюджетными. Что касается классификации кредита по объектам кредитования, то она связана с целевым использованием кредитных ресурсов, то есть под какую конкретную вещь или предмет выдана ссуда, ради которой заключена кредитная сделка. По данному признаку кредиты бывают, выданные под материальные запасы, на приобретение сырья, полуфабрикатов, на возмещение затрат растениеводства и животноводства, на создание сверхлимитных запасов сырья для переработки в будущем, на выплату заработной платы и т.д.

В зависимости от срока выдачи кредиты бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными. В сфере внешнеторговых связей кредиты, выданные для обслуживания экспортно-импортных операций, делятся на такие виды, как валютные и товарные, акцептованные и бланковые, под товары или товарные документы, акцептно-рамбурсные, форфейтинговые.

Кредиты классифицируются и по признаку обеспеченности на ссуды, имеющие прямое или косвенное обеспечение. Если ссуда выдана под конкретный материальный объект или под затраты незавершенного производства, то она имеет прямое обеспечение, а если кредит выдан для покрытия платежных обязательств, то он имеет косвенное обеспечение. Кредит имеет прямое (полное или недостаточное) обеспечение и в том случае, когда он выдан под залог имущества и ТМЦ, гарант третьего лица или поручительства. Одним из основных принципов кредитования является платность за пользование кредитом. По данному признаку кредиты принято делить на платные и бесплатные, дорогие и дешевые. К примеру, кредиты, имеющие повышенный риск невозврата ссуды, имеют более высокую цену по сравнению с другими видами, в частности, с ссудой физическому лицу на неотложные нужды. Тем не менее, на практике применяется и бесплатный кредит, когда кредитуют инсайдеров и при фирменном кредитовании.

По характеру погашения кредиты подразделяются на погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.

В последние годы получил распространение факторинговый кредит, который выступает в двух видах: конвенционного (широкий) и конфиденционального (ограниченный). Конвенционный факторинг означает, что банк покупает у своего клиента (поставщика) право на получение денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на счет поставщика (экспортера) до 85% стоимости отгрузки, а остальную сумму – в установленные сроки. По существу, это кредит под товары отгруженные, за который клиент платит обусловленный процент.

Конфиденциональный факторинг, в отличие от первого, ограничивается только выполнением некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.д. При этом кредит может быть выдан поставщику только под товары отгруженные, а покупателю – в виде платежного кредита.

В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать на отдельные виды исходя из способа (техники) выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования. В соответствии с требованиями Банка России по данному признаку выделяются кредиты, выдаваемые в разовом порядке одной суммой, многоразовым способом в меру потребности в пределах открываемой заемщику кредитной линии, посредством оплаты разрыва в платежном обороте предприятия и в виде консорциального кредита. Коммерческим банкам Банк России может выдавать внутридневные, однодневные расчетные (кредиты овернайт), ломбардные, стабилизационные, санационные кредиты и другие виды. Такие кредиты предоставляются при условии заключения с Банком России генерального кредитного договора (дополнительного соглашения с депозитарием), наличии счета депо и предварительного блокирования банком государственных ценных бумаг, включенных в ломбардный список и принадлежащих банку на праве собственности.

Предприятиям-заемщикам банк может открывать кредитные линии в виде простой (не возобновляемой), возобновляемой (револьверной), онкольной (до востребования) и контокоррентной. Онкольная кредитная линия позволяет получение и использование кредита лишь в пределах лимита суммы и в рамках согласованного периода времени. Контокоррентная кредитная линия предполагает автоматический режим выдачи и погашения кредита и отражение движения ссуды на едином контокоррентном счете. Лимит при этом каждый раз восстанавливается. Погашается кредит в результате зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика. В случаях, когда банк не в состоянии выдавать клиенту кредит в большой сумме, превышающей утвержденный лимит, то несколько банков объединяют свои средства и предоставляют клиенту консорциальный (синдицированный) кредит. Главной его особенностью является наличие нескольких кредиторов: банк-организатор + банки участники синдиката.

Банки используют прямые корреспондентские связи друг с другом для проведения собственных операций и в интересах клиентов. Такие межбанковские операции основаны главным образом на получении и размещении кредитов и депозитов. В связи с этим выделяется особый вид кредита - межбанковский кредит. При этом в качестве кредиторов и заемщиков одновременно (попеременно) выступают Центральный банк, коммерческие банки и иные кредитные организации, имеющие право проводить соответствующие денежные операции. Система межбанковского кредита (далее МБК) функционирует на двух уровнях. На первом уровне движение средств происходит между Центральным банком и коммерческими банками. На втором уровне только лишь между коммерческими и иными кредитными организациями. Сущность МБК определяется, с одной стороны, формой привлечения и размещения банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных организаций, а с другой – его первоэлементами, характером и направлениями их движения, а также платностью. Первоэлементами МБК выступают банковские ресурсы и залоговая стоимость. Платный обмен ресурсами означает характер движения МБК между банком-кредитором и банком-заемщиком. Направление движения МБК включает в себя два этапа движения: при выдаче ссуд банком-кредитором и при их погашении. Таким образом, под МБК следует понимать процесс обмена свободными банковскими ресурсами и залоговой стоимостью между банками при выдаче ссуды и при погашении кредита.

Межбанковский кредит обладает определенными свойствами. Ему присуще фундаментальное, функциональное свойство. Первое определяется его сущностью и состоит в платном обмене ссужаемой стоимости банка-кредитора на залоговую стоимость банка-заемщика. Функциональное свойство МБК означает его способность расширять ресурсную базу банка-заемщика для кредитования отраслей реальной экономики или перераспределения банковских ресурсов между сегментами финансового рынка. Кроме того, МБК способствует поддержанию ликвидности банка на нужном уровне, особенно в условиях кризиса или банкротства.

Основной целью межбанковского кредита является превращение ссужаемой стоимости во временный источник конкретного актива или группы активов банка-заемщика, а также приращение его платежного оборота. Кредиты Банка России коммерческим банкам в основном подразделяются в зависимости от их целевой установки на кредит ликвидности, санационный кредит, инвестиционный кредит, стабилизационный и т.п.

Дата добавления: 2014-10-15