Банковский кредит

Банковский кредит является традиционным способом заимствования.

Банковское кредитование, несомненно, выгодно тем, кому нужен краткосрочный кредит, или же предприятие желает привлечь средства под проект с минимальным уровнем риска и имеет средства (имущество, продукцию) под обеспечение кредита. Кредит может быть как разовой операцией, так и организован в форме кредитной линии.

Кредитная линия - вид кредитования, который предусматривает многократное списание кредитных средств на основании заявок заемщика в пределах суммы (лимита), предусмотренной кредитным договором для финансирования объектов, указанных в кредитном договоре.

Кредитные линии используются для финансирования как бизнес-проектов, так и текущих потребностей предприятий в оборотных средствах. Открываются как в национальной, так и в иностранной валютах.

Сроки кредитования:

- краткосрочные - до 1 года - предоставляются для финансирования краткосрочных потребностей, которые возникают у заем­щиков в связи с издержками производства и обращения, не обеспеченными поступлениями денежных средств в соответствующем периоде;

- среднесрочные - до 3 лет - для оплаты оборудования, текущих расходов, финансирования капитальных вложений;

- долгосрочные - свыше 3 лет - для формирования основных фондов, оплаты оборудования, финансирования капитальных вложений, реконструкции и модернизации производства, капитального строительства и т.п.

Виды кредитных линий:

- Невозобновляемая - устанавливается в виде лимита выдачи кредитных средств, которые предоставляются по заявкам заемщика в размере и на условиях, определенных кредитным договором.

После выдачи обусловленной суммы кредитование заемщика прекращается.

- Возобновляемая - в виде лимита ссудной задолженности. В случае частичного или полного погашения кредита заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора. Задолженность заемщика в таком случае не может превышать определенный в кредитном договоре лимит на любую дату его действия.

Погашение процентов по кредиту осуществляется ежемесячно за фактическое количество дней пользования кредитными средствами. При предоставлении кредита обязательным условием является обеспеченность его возврата. Виды обеспечения кредита:

- финансовые активы заемщика (залог имущественных прав на денежные депозиты);

- недвижимое или движимое имущество (залог целостных имущественных комплексов, зданий, сооружений, квартир, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте);

- имущественные права по контрактам (на получение денежной выручки или на получение товара);

- гарантии банков;

- финансовое (имущественное) поручительство третьих лиц.

Преимущество для клиента - возможность неоднократно пользоваться кредитными средствами по мере необходимости в пределах лимита кредитования.

Вид кредитования с помощью кредитных линий следует отличать от такого вида кредитования, как овердрафт.

Овердрафт - это кредитование банком-кредитором расчетного счета клиента-заемщика для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента-заемщика денежных средств.

Данная услуга предоставляется клиентам, имеющим стабильные обороты по расчетному счету. Кредит предоставляется в рублях. Ставка по овердрафту у разных банков варьируется от 12 до 15% годовых.

Предоставление средств осуществляется в день заявки в пределах установленного лимита. Как правило, схема не требует обеспечения. Максимальный предусмотренный лимит кредитования -25% от среднемесячного оборота по счету заемщика в банке.

Овердрафт выглядит более привлекательным перед другими видами кредитования тем, что не требует залога, сумма задолженности будет автоматически списываться с расчетного счета при поступлении средств, давая возможность не тратить время на проведение лишних платежей.

Срок кредита - от 7до 30 дней (7/14/21/30 дней). Минимальная сумма кредита - 10 000 руб., лимит овердрафта определяется индивидуально для каждого предприятия и не должен превышать 25% от среднемесячных зачислений на расчетный счет.

Для получения овердрафта предоставляются в Банк поручительство от учредителей и генерального директора, пакет необходимых документов и заявление. Рассмотрение документов занимает всего 5 рабочих дней.

Обязательные условия для получения овердрафта:

- расчетный счет действует в банке не менее 1 месяца;

- отсутствует картотека неоплаченных документов и просроченная задолженность по каким-либо обязательствам перед банком;

- ежемесячная комиссия за обслуживание овердрафта - 0,5% годовых от суммы лимита.

В целом банковское кредитование имеет следующие достоинства:

- возможность получения кредитных средств относительно быстро;

- работа только с одним кредитором - банком;

- гибкий срок и варьирование суммы кредита.

Недостатки банковского кредитования:

- наличие хорошей кредитной истории обслуживания в банке и хороших оборотов по счетам;

- предоставление залога в обеспечение исполнения условий займа;

- строгий контроль банка за расходованием средств (могут быть ограничения).

Долгосрочное кредитование - менее затратный способ финансирования. Однако российские банки предпочитают финансировать краткосрочные торговые операции с тем, чтобы обеспечить себе необходимую норму прибыли.

Кроме того, банки, как правило, выдвигают ряд дополнительных условий, например, перевод оборотов в банк-кредитор или предоставление владельцами компании личных гарантий.

Альтернативным по отношению к банковскому кредитованию способом финансирования капитальных вложений является лизинг.

В развитых странах посредством этого механизма осуществляется от 20 до 30% всех инвестиций в оборудование, в то время как в России доля лизинга во внутренних инвестициях оценивается в 1,5-3%.

При всем многообразии лизинговых операций классической считается трехсторонняя сделка с участием лизингополучателя-предприятия, нуждающегося в определенном имуществе (обычно оборудовании), поставщика данного имущества и лизингодателя.

Будущий лизингополучатель самостоятельно подбирает поставщика, располагающего необходимым имуществом.

В силу недостаточности собственных средств, ограниченного доступа к кредитным ресурсам или при отсутствии необходимости в приобретении имущества в собственность лизингополучатель обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участии в сделке.

Лизинговая компания приобретает необходимое имущество в собственность и передает его за плату во временное пользование лизингополучателю. В России наибольшее распространение получил финансовый лизинг, по истечении срока которого имущество переходит в собственность лизингополучателя.

Как правило, финансирование лизинговой сделки осуществляется за счет заемных средств, чаще всего - банковского кредита, привлекаемого лизинговой компанией.

В этой ситуации возникает ощущение, что лизинговая компания - это лишь дополнительный посредник в отношениях между предприятием, поставщиком и банком, а дополнительные посредники обычно ведут к удорожанию продукта или услуги.

Однако в лизинговой схеме это не совсем так, поскольку данный механизм инвестирования имеет целый ряд преимуществ, прежде всего, налоговых:

- возможность применения ускоренной амортизации с коэффициентом до 3;

- отнесение лизинговых платежей в полном объеме на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя;

- отнесение процентов по кредитам, привлекаемым лизинговой компанией, на себестоимость лизингодателя в пределах норматива;

- кроме того, лизинговое имущество, как правило, учитывается на балансе лизинговой компании, что избавляет предприятие от уплаты налога на имущество.

Использование данных льгот позволяет значительно сократить реальные затраты предприятия на финансирование капитальных вложений, прежде всего, за счет сокращения выплат по налогу на прибыль.

Одной из разновидностей лизинга является селенг. Его функции регламентируются Объединением европейских лизинговых обществ со штаб-квартирой в Брюсселе. В настоящее время селенг активно используется во всех экономически развитых странах. Так, в США годовой объем селенговых операций превышает 10 млрд долл., в Западной Европе - 20 млрд долл.

Селенг - это двухсторонний процесс; он представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного найма и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селенг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по первому требованию возвратить его.

Селенг-компания привлекает и свободно использует по своему усмотрению имущество и отдельные имущественные права граждан и хозяйствующих субъектов. В качестве имущества могут выступать различные объекты права собственности: деньги, ценные бумаги, земельные участки, предприятия, оборудование и т.п.

По форме финансирования селенговая деятельность близка к банковской деятельности. Она может осуществляться любыми торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Однако экономически целесообразно создавать специальные селенг-компании.

Такая компания была создана в 1991 г. в Волгограде под названием «Русский дом селенга». Предлагаемый компанией договор имущественного найма дает возможность увеличивать вклад клиента за три года в 14-27 раз. При расторжении клиентом договора раньше срока компания компенсирует инфляционные потери премией из расчета 90% годовых. При действующей в 1993 г. банковской кредитной ставке 160% «Русский дом селенга» предлагал хозяйствующим субъектам деньги под 145%.

Граждане внаем сдают главным образом деньги. Различия между деньгами, взятыми взаймы (кредит), и деньгами, взятыми внаем, следующие:

1.При кредите происходит смена прав собственности. При селенге владелец денег, сдаваемых внаем, не теряет своего права на них.

2.Если хозяйствующий субъект, получивший деньги внаем от селенг-компании, разорился, то по закону о банкротстве из его имущества вначале возвращается истинным владельцам все то, что ему не принадлежит (в том числе и деньги, переданные внаем), остальное имущество продается на аукционе и делится между кредиторами. Поэтому банки для покрытия риска от невозврата кредита должны создавать резервные фонды, в которых омертвляется значительная часть капитала.

3.При передаче денег внаем налогом облагается только прибыль, полученная от операции, а не вся сумма. При кредите налог берется со всей суммы кредита.

Практика показывает, что использование селенга целесообразно при глубоком кризисе системы хозяйствования. Селенг является эффективным инструментом финансирования различных сфер предпринимательства в условиях риска. Его преимущества проявляются в том, что селенг оказывает финансовую помощь нуждающимся хозяйствующим субъектам, с учетом налогового законодательства обеспечивает экономические выгоды производителям товаров.

Селенг обостряет конкурентную борьбу на денежном рынке и направляет ее на снижение цены услуг, например, процентов за кредит. Селенг - это реальный механизм вовлечения денег населе­ния в производственную сферу и экономику страны в целом.

Дата добавления: 2014-10-31