Лимит остатка наличных средств

Должностные обязанности контролера банка.

Должностные обязанности кассира банка.

Для выполнения возложенных на него функций кассир банка осуществляет следующие обязанности:

Ø - проводит операции по выдаче (приему), экспертизе,

сортировке, формированию, упаковке и хранению расчетных билетов и

других ценностей;

Ø - подготавливает рабочее место, проверяет исправность

запирающихся механизмов сейфов, охранной сигнализации, состояние

освещения в кассовой кабине;

Ø - в период работы с ценностями принимает меры

предосторожности, обеспечивающие полную их сохранность;

Ø - получает под отчет памятные монеты, необходимую сумму

денежной наличности (расчетных билетов, иностранной валюты) и

отражает эту сумму по приходу в соответствующей книге;

Ø - подсчитывает сумму расхода по каждому виду монет, сверяет

сумму принятой под отчет денежной наличности (расчетных билетов,

иностранной валюты) с суммой, отраженной в приходных, расходных

документах, и остатком денежной наличности, составляет отчетную

справку;

Ø - сдает под отчет остаток памятных монет, денежной

наличности и иностранной валюты, сформированный в установленном

порядке, приходные и расходные кассовые документы, отчетные справки

Контролер отделения банка исполняет следующие обязанности:

Ø Осуществляет операции по вкладам физических лиц, по безналичным расчетам.

Ø Выполняет операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием, операции с ценностями, ценными бланками и ценными бумагами, иностранной валютой.

Ø Оформляет чековые книжки и другие банковские документы.

Ø Осуществляет все виды расчетов с физическими лицами, принимает все виды платежей.

Ø Подготавливает сумку с ценностями для инкассации.

Ø Ведет первичный учет по совершаемым за день операциям, денежной наличности, ценностей, ценных бланков, ценных бумаг, иностранной валюты.

Ø Осуществляет процедуру заключения операционного дня с получением выходных форм.

Ø Проводит разъяснительную работу среди клиентов об их правах и обязанностях, условиях хранения вкладов, услугах, оказываемых банком.

С 01.01.2012 года в России изменился порядок ведения кассовых операций, теперь он обязателен и для индивидуальных предпринимателей. Лимит остатка кассы должны себе устанавливать все организации и индивидуальные предприниматели сами и утверждать его своим приказом (распоряжением).

Расчет лимита остатка кассы должен проводится в соответствии с Приложением к Положению Банка России № 373-П от 12.10.2011 г.

Соблюдение кассовой дисциплины обязательно для всех организаций и предпринимателей, работающих с наличными деньгами.

Как же сделать расчет лимита остатка кассы?

Лимит остатка наличных денег в кассе – максимально допустимая сумма наличных денежных средств на конец рабочего дня.

Рассчитать лимит можно двумя вариантами:

1- Исходя из выручки от реализации товаров (работ, услуг);

2- Исходя из налично-денежных расходов.

При расчете первым вариантом:

- определяется на какой период времени будет установлен лимит кассы (год, квартал, месяц). Обычно устанавливается на календарный год. При необходимости лимит можно пересмотреть.

- выбирается период времени, на основании которого будет рассчитываться лимит остатка кассы. По положению этот период не может быть больше 92 рабочих дней. Это может быть предыдущий период, период максимальной выручки или соответствующий период прошлого года.

- затем подсчитываем объем выручки (поступившая сумма денежных средств) за выбранный период.

- определяется периодичность сдачи денег в банк (но не более 7 дней). Если в местности работы организации или предпринимателей нет отделения банка, то этот период можно увеличит до 14 дней.

- рассчитываем лимит кассы по формуле:

Л = Ов / Р х Пс, где

Л – лимит остатка наличных денег в рублях;

Ов – объем выручки;

Р- расчетный период, за который учитывается объем выручки;

Пс – период времени между днями сдачи денег в банк.

При расчете вторым вариантом:

- рассчитываем лимит кассы по формуле:

Л = Он / Р х Пн, где

Л – лимит остатка наличных денег в рублях;

Он – объем выдач наличных денег за исключением сумм, предназначенных для выплат заработанной платы;;

Р- расчетный период, за который учитывается объем выручки;

Пн – период времени между днями получения денег наличными в банке.

Дата добавления: 2014-10-31