Счета аналитического учета к синтетическому счету

Счета аналитического учета к синтетическому счету

Синтетические счета бухгалтерского учета

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

№	Содержание операции	Кол–во	Сумма	№	Содержание операции	Кол–во	Сумма

№	Содержание операции	Кол–во	Сумма	№	Содержание операции	Кол–во	Сумма

№	Содержание операции	Кол–во	Сумма	№	Содержание операции	Кол–во	Сумма
№	Содержание операции	Кол–во	Сумма	№	Содержание операции	Кол–во	Сумма

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Дебет	Кредит		Дебет	Кредит

Таблица 3.13 – Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за 20__ г.

№	Наименование аналитических счетов	Ед. изм.	Цена руб.	Остаток на начало	Обороты за январь	Остаток на конец
Дебет	Кредит
Кол–во	Сумма	Кол–во	Сумма	Кол–во	Сумма	Кол–во	Сумма
	Итого

Таблица 3.14 – Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	ФИО	Сальдо на начало	Обороты	Сальдо на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	ИТОГО

Таблица 3.15 – Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование организации – поставщика	Сальдо на начало	Обороты	Сальдо на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	ИТОГО

Таблица 3.16 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 20__г.

№ счета	Название счета	Сальдо на начало	Обороты	Сальдо на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	ИТОГО:

Таблица 3.17 – Бухгалтерский баланс организации

Актив	Пассив
Статья	Сумма, тыс. руб.	Статья	Сумма, тыс. руб.
на начало периода	на конец периода	на начало периода	на конец периода
БАЛАНС			БАЛАНС

Задание для самостоятельной работы

Задание 3.5: По данным таблиц 3.18 и 3.19 необходимо:

1. открыть счета синтетического учета и отразить на них все хозяйственные операции, первоначально составив корреспонденции счетов в таблице 3.19;

2. по все счетам посчитать обороты и вывести конечные остатки;

3. сформировать оборотную ведомость (Таблица 3.20);

4. составить бухгалтерский баланс на начало и конец периода (Таблица 3.21).

Таблица 3.18 – Состав имущества на 01.01.20__г.

№ п/п	Состав имущества организации	Сумма, тыс. руб.
1.	Товары
2.	Задолженность страховым фондам
3.	Незавершенное производство
4.	Задолженность персоналу по оплате труда
5.	Резервный капитал
6.	Денежные средства в кассе
7.	Денежные средства на расчетном счете
8.	Основные средства
9.	Задолженность покупателей
10.	Задолженность поставщиками
11.	Нераспределенная прибыль
12.	Краткосрочная дебиторская задолженность
13.	Долгосрочные кредиты и займы
14.	Уставный капитал
15.	Материалы
16.	Нематериальные активы
17.	Задолженность бюджету по налогам и сборам
18.	Задолженность прочим кредиторам

Таблица 3.19 – Хозяйственные операции за 20__г.

№ п/п	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, тыс. руб.
1.	Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы
2.	Выдан из кассы аванс на командировку главному инженеру Горбачеву К.Н.
3.	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
4.	Выпущена из производства готовая продукция
5.	Перечислено кредиторам в погашение задолженности
6.	Поступили деньги в кассу с расчетного счета на заработную плату
7.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по страховым взносам во внебюджетные фонды
8.	Выдана из кассы заработная плата
9.	Поступило наличными от дебиторов
10.	Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих дебиторов
11.	Поступили материалы от поставщиков
12.	Получена долгосрочная ссуда банка
13.	Перечислено банку в погашение краткосрочной ссуды

Дата добавления: 2014-11-25