Завдання 14. Реєстрація господарської операції з використанням формул

ІНСТРУКЦІЯ ДО ЗАВДАННЯ

ЗАВДАННЯ

ЗАНЯТТЯ 13. ДРУК ОБОРОТНОГО БАЛАНСУ

Перед формуванням і друком Оборотного балансу потрібно переконатися в тому, що:

· в обліку господарських операцій відображені всі переміщення грошових засобів і матеріальних цінностей, здійснені протягом облікового місяця;

· оформлені всі виплати, виконані за обліковий місяць, такі як заробітна плата, податки, відрахування в пенсійний фонд тощо;

· розраховані амортизаційні відрахування для об’єктів інвентарного обліку;

· виконана переоцінка валютних активів і пасивів;

· сформовані і вивірені всі відомості розрахунків з дебіторами- кредиторами (у відомості повинні бути відображені обороти за всіма зареєстрованими господарськими операціями);

· вхідні залишки по рахунках дебіторсько-кредиторської заборгованості, відображені у відомостях, співпадаютьз вхідними залишками по рахунках.

Усе це потрібно Системі для правильного обчислення вихідних залишків по рахунках за звітний місяць. При обчисленні вихідного залишку по рахунку розрахунків, залишок формується на підставі даних відомотсі розрахунків по цьому рахцнку. У цьому випадку для правильного формування вихідного залишку потрібно, щоб вхідні залишки і обороти у відомості розрахунків з дебіторами-кредиторами співпадали з вхідними синтетичними залишками по рахунку і оборотами по рахунку в обліку господарських операцій. Розбіжності в залишках або оборотах призводять до того, що правильно сформувати вихідний залишок неможливо. При виявленні таких ситуацій Система видає повідомлення і апропонує або продовжити, або відмінити формування звіту.

1. Роздрукуйте оборотний баланс за текущий месяц поточного року.

· Виконайте інструкцію ПЕЧАТЬ ОБОРОТНОГО БАЛАНСА.

ДРУК ОБОРОТНОГО БАЛАНСУ

1. Перед формуванням оборотного балансу потрібно перенести всі господарські операції по рахунках, у яких типова форма аналітичного обліку № 5, 6, 7, 8 у ВЕДОМОСТЬ РАСЧЕТОВ С ДЕБИТОРАМИ-КРЕДИТОРАМИ. Для цього потрібно по кожному із таких рахунків сформировать ВЕДОМОСТЬ РАСЧЕТОВ С ДЕБИТОРАМИ-КРЕДИТОРАМИ.

2. Після того, як усі відомості сформовані, вибиріть розділ ОТЧЕТЫ / ОБОРОТНЫЙ БАЛАНС.

3. У формі друку оборотного балансу встановити период (у нашому прикладі, поточний місяць). Виберіть шаблон звіту. Якщо його немає, використайте пункт контекстного меню «Автопоиск документов».

4. Натисніть кнопку «Начать».

5. Система сформує звіт і виведе його в Microsoft Excel.

По закінченню звітного періоду (місяць, квартал, рік) визначаються результати діяльності підприємства. Финансоый результат – прибыль або убыток, отриманий в результаті діяльності. Основная днеятельность – операції, пов’язані з виробництвом або реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг), які є головною метою створення підприємства і забезпечують основну частину дохода.

У кінці кожного звітного періоду всі рахунки затрат і доходов діяльності закриваються на фінансовий результат і не мають залишків.

На рахунку № 91 «Загальновиробничі витрати» ведеться облік виробничих накладних витрат на організацію виробництва і управління цехами, дільницями, відділеннями, бригадами і іншими підрозділами основного і допоміжного виробництва, а також витрати на утримання і експлуатацію машин і обладнання. По дебету рахунку № 91 відображається сума визнаних витрат, по кредиту – щомісячне, з відповідним розподілом, списання на рахунки № 23 «Виробництво» і № 90 «Собівартість реалізації».

Фінансові результати операційної діяльності обліковуються на субрахунку № 791 «Результат основної діяльності», на якому визначається прибуток (збиток) від діяльності підприємства. По закінченню звітного періоду по кредиту субрахунку №791 відображаються в порядку закриття рахунків суммы доходов от реализации продукції, товарів, робіт, послуг і від іншої операційної діяльності (рахунки № 70, 71). По дебету субрахунку № 791 – суму в порядку закриття рахунків обліку себестоимости реализованной готової продукції, товарів, робіт, послуг, адміністративних витрат, витрат на збут, інших операційних витрат (рахунки № 90, 92, 93, 94). По закінченню звітного періоду сальдо рахунку № 791 при його закритті списують на рахунок № 44 «Нерозподілині прибутки (непокриті збитуки)» і відображаються такими проведеннями:

· При отриманні прибутку: дб. № 791 – кр. № 441.

· При отриманні збитку: дб. № 442 – кр. № 791.

За розрахунковими формулами Система може вычислять суммы проведень в залежності от оборотов і остатков на певних рахунках (субрахунках).Для проведення поперадніх обчислень, на підставі вже існуючих облікових даних про обороти і залишки на рахунках (субрахунках), використовується второй тип формул.

ü У формулах второго типа можна використовувати константы, математические функции специальные функции отримання даних із бухгалтерського обліку (частіше за все, залишки і обороти по деякому рахунку). Пр реєстрації операції з використанням зразка Система спочатку обчислить значення усіх функцій, а потім, підставивши їх у формули, знайде суми проведень операції.

Функції ОБДЕ, ОБКР, ОСДЕ, ОСКР і ОСТ можна застосовувати в табличных приложениях, у словнику ОБРАЗЦЫ ОПЕРАЦИЙ і в калькуляторе Системи (крім списку формул калькулятора).

Приклади спеціальних функцій:

· ОСДЕ (“Счет”, “Дата”, “Конец_дня:’КД’”) – залишок по дебіту рахунку на початок періода для рахунків з типовою аналітичною формою обліку 5, 6, 7, 8;

· ОСКР (“Счет”, “Дата”, “Конец_дня:’КД’”) – залишок по кредиту рахунку (субрахунку) на початок періоду;

· ОСТ (“Счет”, “Дата”, “Конец_дня:’КД’”) – залишок по рахунку на початок періоду;

· ОСТДК (“Счет”, “Дата», “Признак_остатка”, “Контрагент”, “Тип_осн”, “Номер_осн”, “Дата_осн”, “Дата_возн_задолж1”, “Дата_возн_задолж2”, “Подвед_учреждение”, “Конец_дня:’КД’”) – повертає залишок засобів по дебету або кредиту на визначену дату;

· ОБДЕ (“Счет1”, “Счет2”, “Дата1”, “Дата2”, “Признак_оборота:’+/-’”) – оборот по дебету за визначений період;

· ОБКР (“Счет1”, “Счет2”, “Дата1”, “Дата2”, “Признак_оборота:’+/-’”) – оборот по кредиту рахунку за визначений період.

v Аргументами спеціальних формул отримання даних із бухгалтерського обліку (ОБДЕ, ОБКР, ОСДЕ, ОСКР, ОСТ) є коди рахунків і дати.

Дата добавления: 2014-11-25