Нормативные акты. Форма итогового контроля

V. ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ ДИСЦИПЛИНЫ

ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ

IV. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ДИСЦИПЛИНЫ

Форма итогового контроля

Экзамен

(применительно к очной форме обучения)

№ п/п	Наименование тем и разделов	Всего часов	Аудиторные занятия (час.), в том числе:	Самос-тоя-тель-ная работа
лек-ции	практи-ческие занятия
1.	Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов.
2.	Понятие налогового права, предмет и методы правового регулирования.
3.	Налоговые правоотношения и их структура.
4.	Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
5.	Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовое регулирование зачета и возврата излишне удержанных сумм налогов, сборов и пени.			―
6.	Налоговый контроль.
7.	Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.
8.	Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков.
9.	Правовые основы взимания федеральных налогов и сборов.
10.	Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов.
Итого часов
Итого зачетных единиц

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 07.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2012).

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ. (в ред. от 03.12.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 08.12.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 01.03.2012).

6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

7. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ (ред. от 03.12.2008) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

8. Федеральный закон от 04.05.1999 № 95-ФЗ (ред. от 24.11.2008) «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации».

9. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

10. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

11. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 08.11.2011) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

12. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

13. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ (ред. от 11.07.2011, с изм. от 21.11.2011, с изм. и доп., вступающими в силу с 03.11.2011) «Об аудиторской деятельности».

14. Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «Об ипотечных ценных бумагах».

15. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ (ред. от 19.07.2011, с изм. от 21.11.2011) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

16. Решение Комиссии Таможенного Союза от 18.06.2010 № 293 (ред. от 25.01.2012) «О некоторых вопросах переходного периода при взимании косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе».

17. Протокол от 11.12.2009 (с изм. от 18.06.2010) «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе».

18. Приказ ФНС РФ от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков» (вместе с «Правилами контроля заявления о ввозе товаров и уплате при его приеме в налоговом органе»).

19. Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред. от 26.06.2007) «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

20. Приказ Минфина РФ от 08.02.2011 № 14н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах организаций, получивших статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково"». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.03.2011 № 19994).

21. Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н (ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2002 № 4090).

22. Приказ Минфина РФ от 21.10.2010 № 129н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах физических лиц - иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.11.2010
№ 18977).

23. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н (ред. от 20.04.2011, с изм. от 17.05.2011) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.08.2009 № 14493).

24. Приказ Минфина РФ от 05.11.2009 № 114н «Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц - граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.01.2010 № 16121), с учетом того, что Письмом ФНС РФ от 16.03.2010 № МН-22-6/179@ разъяснен порядок и особенности выполнения налоговыми органами отдельных положений данного документа с учетом действующих в настоящее время программных средств.

25. Приказ ФНС РФ от 07.11.2011 № ММВ-7-6/735@ «Об утверждении Порядка представления заявлений, уведомлений и запросов в налоговые органы в электронном виде для целей учета в налоговых органах организаций и физических лиц». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.12.2011 № 22478).

26. Приказ ФНС РФ от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@ «Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи». (Вместе с «Порядком заполнения формы “Уведомление о выборе налогового органа для постановки на учет российской организации по месту нахождения одного из ее обособленных подразделений, находящихся в одном муниципальном образовании, городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге на территориях, подведомственных разным налоговым органам”», «Порядком заполнения формы “Заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе”», «Порядком заполнения формы “Заявление индивидуального предпринимателя о постановке на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения на основе патента”», «Порядком заполнения формы “Запрос организации или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, о направлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде”»). (Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.09.2011 № 21794).

27. Приказ ФНС РФ от 01.04.2011 № ММВ-7-6/242@ «Об утверждении формы уведомления о постановке на учет в налоговом органе организации, являющейся иностранным маркетинговым партнером Международного олимпийского комитета и (или) официальной вещательной компанией». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 04.05.2011 № 20642).

28. Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 № 9н (с изм. от 14.07.2011) «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.04.2008 № 11521).

29. Приказ ФНС РФ от 12.01.2011 № ММВ-7-6/1@ «Об утверждении форм и форматов заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2011 № 19917).

30. Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 10.02.2009 № 13290).

31. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 № САЭ-3-19/825@ (ред. от 10.10.2011) «Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.12.2006 № 8633).

32. Приказ ФНС РФ от 16.12.2011 № ММВ-7-3/934@ «Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей».

33. Приказ МНС РФ от 07.04.2000 № АП-3-06/124 (ред. от 30.09.2010) «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2000 № 2258).

34. Приказ ФНС РФ от 14.05.2007 № ММ-3-19/293@ (ред. от 10.10.2011) «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при взыскании задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.07.2007 № 9838).

35. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (ред. от 08.04.2011) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

36. Письмо ФНС РФ от 21.10.2004 № 21-3-05/457 «О начислении пени за неуплату налога на имущество предприятий».

37. О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней: указ Президента РФ от 21 июня 2001 г. № 742 (с изм. и доп. на 2010 г.).

38. Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу: постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307.

39. Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам: постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317.

40. Приказ Минфина РФ N 20н, МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10.03.1999 «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.06.1999 № 1804).

41. Приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 (ред. от 14.11.2011) «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений». (Вместе с «Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»). (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.09.2009 № 14675).

42. Приказ ФНС РФ от 22.08.2011 № ММВ-7-4/507@ «Об утверждении Инструкции об организации проведения служебной проверки в Федеральной налоговой службе». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.09.2011 № 21895).

43. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@ (ред. от 21.07.2011) «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.02.2007 № 8991).

44. Приказ ФНС РФ от 15.03.2011 № ММВ-7-4/202@ «О порядке уведомления государственными гражданскими служащими Федеральной налоговой службы представителя нанимателя (работодателя) о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и проверки содержащихся в них сведений». (Вместе с «Порядком уведомления государственными гражданскими служащими Федеральной налоговой службы (за исключением руководителя ФНС России, назначаемого на должность Правительством Российской Федерации, государственных гражданских служащих, назначаемых на должность Министром финансов Российской Федерации) представителя нанимателя (работодателя) о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, регистрации таких уведомлений и проверки содержащихся в них сведений»). (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.05.2011 № 20674).

45. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 № САЭ-3-19/824@ (ред. от 10.10.2011) «Об утверждении Порядка направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке, а также переводов электронных денежных средств и решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке, а также переводов электронных денежных средств на бумажном носителе». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.12.2006 № 8632).

46. Письмо ФНС РФ от 29.08.2011 № АС-4-2/14018 «Об отражении недоимки, пеней и штрафов в решении о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения».

47. Письмо Минфина РФ от 02.11.2010 № 03-03-06/1/684
«Ответственность за налоговые правонарушения вследствие использования разъяснений Минфина РФ».

Дата добавления: 2014-11-25