Контрольные тесты. Занятие 16. Валютное регулирование и валютный контроль

Занятие 16. Валютное регулирование и валютный контроль.

На занятии предлагается обсудить следующие вопросы:

1. Валюта и деньги, соотношение понятий. Национальная и иностранная валюта и валютные ценности.

2. Валютные операции: понятие, классификация валютных операций резидентов и нерезидентов в законодательстве РФ. Юридические аспекты разделения валютных операций на текущие и капитальные. Валютные операции внутри страны.

3. Понятие валютного регулирования, его цели и задачи. Валютные ограничения и валютный контроль.

4. Виды валютных ограничений. Репатриация валютной выручки. Запрет на расчеты в иностранной валюте между резидентами.

5. Понятие валютного контроля. Методы валютного контроля. Паспорт сделки.

6. Органы валютного контроля, их полномочия.

7. Агенты валютного контроля: виды, полномочия.

Выберите правильный или наиболее полный ответ.

1.Термин «валюта» обозначает:

а) любые деньги,

б) Евро и доллар США,

в) денежные знаки иностранных государств.

2. По действующему законодательству ценные бумаги российских эмитентов:

а) не признаются валютными ценностями,

б) признаются внутренними ценными бумагами и валютными ценностями,

в) признаются внутренними ценными бумагами, но не признаются валютными ценностями.

3. Устав МВФ ограничивает право стран-участниц вводить ограничения на:

а) производство платежей и переводов по текущим международным операциям,

б) операции, связанные с вывозом капитала,

в) неторговые валютные операции частных лиц (перевод пенсий, пособий, алиментов и т.п.).

4. По законодательству РФ валютные ограничения:

а) полностью отменены,

б) отменены частично,

в) полностью отменены с 01.07.2007 г. и заменены мерами противодействия легализации средств, нажитых преступным путем.

5. Цель валютного регулирования – это:

а) защита национальной валюты,

б) защита государственного суверенитета,

в) накопление золотовалютных (международных) резервов Банка России.

6. Валютные операции – это:

а) сделки с валютой,

б) валютные сделки и сделки с валютой,

в) сделки и фактические действия, законодательно отнесенные к валютным операциям.

7. Физическое лицо признается резидентом для целей валютного регулирования, если оно:

а) постоянно проживает на территории РФ,

б) проживает на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате совершения валютной операции,

в) проживает на территории РФ более 180 дней в календарном году.

8. Требование репатриации экспортной выручки выполнено, если:

а) выручка получена в течение 180 дней со дня экспорта,

б) выручка получена в срок, установленный внешнеторговым контрактом,

в) выручка получена не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

9. Валютный контроль – это:

а) элемент валютного регулирования как правового режима,

б) вид внешнеторгового контроля,

в) метод финансового контроля.

10. Органами валютного контроля являются:

а) Банк России и Росфиннадзор,

б) Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба,

в) Банк России, Федеральная таможенная служба и Федеральная служба по финансовому мониторингу.

11. Агенты валютного контроля – это:

а) оперативные работники органов валютного контроля,

б) уполномоченные банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг,

в) Сберегательный Банк и Внешэкономбанк.

12. Физически лица – резиденты вправе единовременно ввозить в РФ наличную иностранную валюту:

а) без ограничения суммы,

б) в пределах 10 000 долларов США,

в) в пределах ранее вывезенных сумм плюс 10 000 долларов США.

13. Физическим лицам – резидентам разрешен единовременный вывоз из РФ иностранной валюты на сумму:

а) до 3 000 долларов США,

б) до 10 000 долларов США,

в) до 100 000 долларов США.

14. Резиденты РФ вправе открывать счета за рубежом:

а) в банках стран – членов ФАТФ,

б) в банках стран – членов ФАТФ и ОЭСР,

в) в любых зарубежных банках.

15. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства в РФ:

а) отменена,

б) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа,

в) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа и контрабанду валюты.

Задания

1. Поясните особенности употребления термина «валюта» для обозначения денег, участвующих в экономических отношениях с иностранным элементом.

2. Является ли рубль свободно конвертируемой валютой? Обоснуйте ответ.

3. Что служит причиной распространения норм валютного регулирования на операции с ценными бумагами?

4. Что такое валютная монополия, в каких странах она применялась? В какой период времени валютная монополия действовала в СССР?

5. Что такое мораторий на выплату долгов нерезидентам? Применялся ли он в РФ?

6. Какие валютные виды валютных ограничений применялись в РФ и за рубежом? Какие из них сохранили свое действие в нашей стране?

7. Как соотносится валютное регулирование и борьба с «отмыванием денег»?

8. Является ли установление Банком России официального курса рубля к доллару валютным ограничением? Каковы правовые последствия установления официального курса?

9. Что такое множественность валютных курсов?

10. Что означает выражение «привязка курса национальной валюты к доллару», чем она отличается от плавающего курса?

11. Могут ли жители нашей страны рассчитываться иностранной валютой друг с другом, например, при продаже недвижимости или транспортных средств?

12. Физическое лицо, гражданин Сидоров В. И., начальник цеха сборки дизелей завода «Уралдизель», открыл в местном отделении Сбербанка России рублевый счет для зачисления заработной платы и получил пластиковую карту VISA. Спустя полгода гражданин Сидоров В.И. собрался в туристическую поездку за рубеж. Беседуя об этом с коллегами по работе, он упомянул, что не планирует брать наличные доллары, а рассчитываться за рубежом будет карточкой. Коллеги стали отговаривать его везти карту через границу, утверждая, что, если картой можно расплатиться за рубежом, то она «валютная» и ее надо «на таможне декларировать». Верны ли их опасения?

13. Дознавателем отдела дознания Шереметьевской таможни в отношении гражданки М.А. было возбуждено уголовное дело по факту перемещения ею через таможенную границу при въезде в РФ незадекларированной валюты в сумме 9550 евро и 5130 рублей, равной в эквиваленте 328 685 рублям по официальному курсу, установленному Центральным Банком РФ. При установлении такого признака деяния, как крупный размер, из всей суммы ввезенной гражданкой М.А. наличной валюты не вычиталась та ее часть, которая законодательством о валютном регулировании и валютном контроле разрешена к ввозу без подачи письменной таможенной декларации. Обоснованно ли привлечение к уголовной ответственности при таких обстоятельствах?

14. Главным государственным инспектором Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве составлен протокол об административном правонарушении.

По мнению инспектора, нарушение заключалось в следующем. ЗАО «Позитив Студия» (далее – Общество) заключило договор, по которому оказало рекламные услуги московскому представительству фирмы «МК ГмбХ». Общая сумма контракта договором оговорена не была, стоимость услуг согласно акту сдачи-приемки составила 60 000 рублей. В установленный договором срок оплата получена не была. Таким образом, нарушитель не обеспечил своевременное поступление денежных средств на свои счета в уполномоченном банке, нарушил ст. 19 Закона о валютном регулировании и подлежит ответственности на основании ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.

При рассмотрении дела представитель общества пояснил, что сразу после составления протокола Общество заключило с контрагентом дополнительное соглашение о продлении сроков оплаты, распространив действие соглашения на отношения сторон, возникшие до его подписания. Тем самым, нарушение срока устранено. Кроме того, представитель указал, что ст. 19 Закона о валютном регулировании, устанавливающая требование репатриации валютной выручки, по своему смыслу направлена на обеспечение возврата валюты из-за рубежа. К расчетам на территории РФ она применяться не может, т.к. требование «репатриировать» рубли со счета нерезидента на счет резидента в одной стране, в одном городе и в одном банке не имеет никакого экономического основания.

Какое решение по делу следует принять?

15. ЗАО «Табаки Ямайки» (далее – Общество) было привлечено к ответственности Территориальным Управлением Росфиннадзора в г. Москве на основании ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ за несвоевременное поступление денежных средств на счета в уполномоченном банке. Штраф в размере одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках, составил $ 1 000 000.

При вынесении постановления были отклонены ссылки Общества на малозначительный характер деяния, заключавшийся в нарушении срока зачисления средств на 3 дня, так как состав ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ не предусматривает освобождения от ответственности или дифференциации размера штрафа в зависимости от длительности просрочки.

Также не были приняты во внимание доказательства заключения сторонами соглашения о продлении сроков оплаты по контракту, поскольку изменение условий обязательства, в том числе и о сроке, возможно только в отношении еще не исполненных обязательств.

Правомерно ли наложение штрафа на Общество в указанных обстоятельствах?

16. ОАО «Интерпечать» (далее – Общество) произвело поставку печатной продукции за рубеж. Одновременно Общество направило иностранному контрагенту письмо, которым просило произвести платеж по контракту в сумме 750 000 евро произвести в пользу третьего лица - Европейского Банка Реконструкции и Развития, для погашения обязательств по кредиту Общества. Данная просьба Общества была выполнена его контрагентом.

Соответствуют ли действия Общества валютному законодательству?

Нормативные акты:

7. Статьи Соглашения Международного валютного фонда (приняты 22.07.1944 г.).

8. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. (С последующими изменениями и дополнениями).

9. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790. (С последующими изменениями и дополнениями).

10. Федеральный закон от 08 декабря 2003 г. «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850. (С последующими изменениями и дополнениями).

11. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

12. КоАП РФ. Ст. 15.25.

13. «Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», утв. ЦБ РФ 01.06.2004 № 258-П // Вестник Банка России. 2004. № 35.

14. Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» // Вестник Банка России. 2004. № 36.

15. Указание ЦБ РФ от10.12.2007 № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж» // Вестник Банка России. 2008. № 1.

16. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 февраля 2008г. № 14520/07 //Вестник ВАС РФ. 2008. №5.

Литература:

1. Финансовое право: Учебник для ВУЗов – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Грачевой Е.Ю. - М.: Проспект, 2009.

2. Валютное право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Ю. Л. Смирникова, Ю.В. Тютина. – М.: Высшее образование, 2007.

3. Валютное право: учебное пособие / [Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Н.В. Сапожников, Я.М. Фальковская]. – М.: Норма, 2007.

4. Буторина О.В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. М.: Издательский Дом «Деловая Литература», 2003.

5. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2000.

6. Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие. / Под ред. И.Н. Платоновой. - М.: Издательство «БЕК», 1996.

7. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения / Пер. с фр.; общ. ред. Н. С. Бабинцевой. М.: Прогресс: Универс, 1994.

8. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. - М.: ИМО, 1984.

9. Лисовский В.И. Валютное законодательство капиталистических стран. М., 1973.

10. Фрей Л.И. Валютные и финансовые расчеты. М., 1969.

11. Фрей Л.И. Валютные ограничения и клиринги. М., 1940.

12. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2001.

13. Шумилов В.М. Международное финансовое право: учебник. - М.: Международные отношения, 2005.

Глава 4

Дата добавления: 2014-11-16