Житомир

ББК 65.262.1 Розповсюджувати та тиражувати

П 29 без офіційного дозволу авторів забороняється

Рецензенти:

В.М. Жук, д.е.н., директор ТДВ “Інститут обліку і фінансів”

Давидюк Ю.В., Керуючий Житомирським обласним управлінням

ВФ ПАТ «Кредитпромбанк»

О.М. Петрук, О.С. Новак

Банківські операції: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. – Житомир: ЖДТУ, 2011. – 147 с.

Мета даного посібника – допомогти студентам здобути знання з банківської справи та сформувати вміння використовувати ці знання при виконанні банківських операцій і наданні своїм клієнтам інших послуг. Завдання посібника полягає в тому, щоб довести до студентів зміст банківських операцій і навчити їх, користуючись отриманою інформацією, самостійно вирішувати питання організації роботи з основних напрямків банківської діяльності. Досягненню поставленої мети та завдання сприяє правильно, відповідно до типової програми, побудований зміст посібника. Посібник розрахований на працівників і викладачів вищих навчальних закладів і факультетів, працівників фінансово-кредитних установ.

Затверджено на засіданні

кафедри фінансів

Протокол № 4

Від 7 грудня 2010 р.

Затверджено на засіданні

Вченої ради обліково-

фінансового факультету

Протокол № 73

від 28 січня 2011 р.

ББК 65.262.1

ã О.М. Петрук, О.С. Новак, 2011

ВСТУП

Банківська система України – один із секторів вітчизняної ринкової економіки, який найбільш розвивався і вдосконалювався в останні роки. Сучасні банки, виконуючи широкий спектр операцій, знаходяться в центрі економічного життя, обслуговують інтереси виробників, опосередковують зв’язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством і населенням, а також відіграють значну роль в зовнішньоекономічній діяльності як окремих суб’єктів господарювання, так і держави в цілому. Банки – це кровоносні судини економіки, через які, постійно підживлюючи її, проходить грошові потоки. Тому від функціонування банківської системи значною мірою залежить фінансовий розвиток держави.

В даний час комерційні банки надають широкий спектр базових та нових банківських операцій та послуг, які раніше не надавались. Це зумовлює певні труднощі в оволодінні специфікою їх здійснення. Тому курс “Банківські операції” передбачає вивчення тем широкого спектру банківських операцій.

Курс “Банківські операції” посідає важливе місце у навчальному процесі, оскільки дає методичні знання і практичне вміння виконувати найбільш поширені банківські операції. Він має зв’язок з такими курсами як “Гроші і кредит”, “Центральний банк і грошово-кредитна політика”, “Аналіз банківської діяльності”, “Облік у банках” та ін.

Програмою курсу охоплені його основні теми. Передбачається вивчення сфери різноманітних послуг – від традиційних депозитно-кредитних і розрахунково-касових операцій, які становлять основу банківської справи, – до найповніших форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, які використовуються банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д.).

Крім того, програмою передбачено індивідуальна і самостійна робота студентів під керівництвом викладача, яка в основному полягає у вивченні та опрацюванні законодавчих та нормативних документів, а також може проводитись у вигляді виконання задач, тестів, написання рефератів тощо.

Для закріплення знань та навичок самостійної роботи в програму включені питання для самоконтролю. По закінченні вивчення курсу студенти складають ПМК або іспит в залежності від робочого навчального плану.

Метою курсу є вивчення основних ланок банківської діяльності, пов’язаних з кредитно-розрахунковим обслуговуванням суб’єктів господарської діяльності, фінансуванням інвестиції та наданням своїм клієнтам інших послуг.

Завдання курсу полягає в тому, щоб надати знання методики проведення кредитно-розрахункових та інших операцій і прищепити вміння, навички виконувати конкретну роботу, пов’язану з основними напрямами банківської діяльності.

Вивчивши дану дисципліну, студент повинен знати:

– структуру банківської системи України, функції і завдання Національного банку України (НБУ) та комерційних банків (КБ);

– сутність, значення і технологію здійснення пасивних операцій КБ, а також порядок формування їх ресурсної бази – власних, залучених і запозичених коштів;

– сутність, значення і технологію здійснення активних операцій КБ;

– порядок формування фінансового результату діяльності КБ, його оподаткування і використання;

– порядок оподаткування операційної та фінансово-господарської діяльності КБ;

Опанувавши курс, студент повинен вміти:

– розраховувати та аналізувати основні економічні нормативи та оціночні показники, які регулюють діяльність КБ;

– приймати найраціональніші рішення при отриманні банківських послуг та розраховувати ефективність різних їх варіантів;

– робити тактичні та стратегічні прогнози;

– прогнозувати фінансову стратегію банку та його партнерів;

– здійснювати розрахунки за депозитно-кредитними операціями;

– здійснювати розрахунки ризиків в сфері банківської діяльності;

– розраховувати курси національної та іноземної валют;

– користуватись законодавчими і нормативними документами, які регулюють діяльність банківської системи.

ТИПОВА ПРОГРАМА КУРСУ “БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ”

Модуль №1. “Економічні основи функціонування банків та їх традиційні операції”

Тема 1. Види банків і порядок їх створення в Україні

Походження, розвиток та функції комерційних банків. Банківська діяльність: поняття, процес становлення, функції. Етапи формування сучасної банківської системи України. Становлення, розвиток банківської системи України та основні зовнішні чинники, які на нього впливають.

Банк як головна складова фінансово-кредитної системи. Види та класифікація банків. Банківські об'єднання.

Створення та державна реєстрація банківських установ. Документи, які подаються до територіального управління НБУ для його державної реєстрації. Відокремлені структурні підрозділи банку. Порядок реєстрації представництв іноземного банку. Форми і порядок реорганізації банківських установ.

Ліцензування банківської діяльності. Передумови отримання банківської ліцензії та умови її відкликання.

Тема 2. Організація діяльності банку

Організаційна структура та управління банком. Функціональна, дивізіональна та матрична структура банку. Функції та компетенція загальних зборів учасників банку, наглядової ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії, служби внутрішнього аудиту та постійно діючих комітетів.

Сутність, основні принципи організації банківських операцій, їх класифікація. Взаємодія структурних підрозділів банку при виробництві і продажу банківських послуг.

Концепції управління діяльністю банку. Організація планування і контролю роботи банку. Оптимізація внутрішньобанківського управління.

Тема 3. Операції банків з формування власного капіталу

Економічна характеристика та джерела формування банківських ресурсів, їх класифікація. Балансові та за балансові джерела формування ресурсів банку. Поняття ресурсного потенціалу банку.

Власний капітал банку, його структура, джерела формування, функції та значення. Структура балансового та регулятивного капіталу банку, його вплив на формування власного капіталу банку. Характеристика фондів, що формують його капітал. Резервні і спеціальні фонди. Роль прибутку у формуванні власного капіталу.

Достатність капіталу банку. Фактори, що визначають достатність капіталу банку. Основні критерії і стандарти оцінки власного капіталу банку згідно вимог Базельської угоди. Показники нормативів капіталу для банків України.

Тема 4. Операції банків із залучення коштів

Економічний зміст депозитних операцій, їх класифікація та загальна характеристика. Особливості депозитних рахунків до запитання, строкових та ощадних вкладів; їх переваги і недоліки. Особливості укладання депозитного договору та встановлення депозитної процентної ставки. Фактори, які впливають на рівень депозитного процента.

Механізм здійснення строкових депозитних операцій з юридичними особами. Система страхування (гарантування) вкладів населення в банках.

Класифікація депозитів фізичних осіб, їх загальна характеристика. Права вкладників. Правовий режим вкладників. Вклади (депозити) до запитання фізичних осіб у банківських установах. Строкові вклади фізичних осіб до банківської установи. Довіреність на розпорядження вкладами. Порядок складання і використання заповітів. Порядок видачі вкладу після смерті вкладника. Порядок розпорядження рахунками неповнолітніх та інших клієнтів, визнаних недієздатними.

Тема 5. Операції банків із запозичення коштів

Економічний зміст операцій з недепозитного запозичення коштів, їх загальна характеристика.

Міжбанківська торгівля ресурсами. Роль міжбанківського кредитування, функції та структура ринку міжбанківських кредитів. Практика здійснення операцій з міжбанківського кредитування. Особливості одержання централізованих кредитів від НБУ. Механізми рефінансування комерційних банків. Операції, пов'язані з отриманням (наданням) кредитів від інших банків. Відмінність міжбанківських кредитів та депозитів.

Випуск незабезпечених боргових зобов'язань банку як засіб запозичення ресурсів. Поняття субординованого боргу. Випуск банківських облігацій та депозитних сертифікатів.

Тема 6. Операції банків з обслуговування платіжного обороту

Характеристика платіжного обороту. Суть і принципи організації безготівкових розрахунків. Системи і законодавча база розрахунків в Україні. Відкриття і ведення банківських рахунків. Характеристика різних видів рахунків.

Форми та способи безготівкових розрахунків, сфера використання і порядок проведення розрахункових операцій. Особливості оформлення розрахункових документів та порядок їх приймання і виконання банками: розрахунки із застосуванням платіжних доручень та платіжних вимог-доручень; порядок здійснення розрахунків чеками та акредитивами; примусове та договірне стягнення (списання) коштів. Особливості розрахунків за допомогою систем дистанційного обслуговування. Міжбанківські розрахунки в Україні. Необхідність і види міжбанківських розрахунків. Здійснення міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП). Основні завдання, функції та принципи організації роботи СЕП. Програмно-технологічна структура СЕП. Особливості застосування внутрішньобанківських платіжних систем. Здійснення міжбанківських розрахунків через прямі кореспондентські відносини.

Тема 7. Операції банків з готівкою

Організація готівкових грошових розрахунків. Суть і принципи організації готівкових грошових розрахунків.

Загальна характеристика касових операцій банку. Загальні положення та вимоги щодо касових операцій банку.

Касові операції банків з клієнтами. Види та порядок оформлення касових операцій. Приймання та видача готівки з каси банку. Здійснення касових операцій через банкомати. Загальні вимоги до організації діяльності банків з перевезення готівки та інших цінностей. Особливості зберігання грошових коштів у банку. Порядок вилучення з обігу та передавання для дослідження сумнівних банкнот та монет.

Забезпечення касової роботи банку. Забезпечення банків зразками банкнот та їх зберігання. Передавання готівки банками своїм філіям (відділенням), а також між банками. Особливості формування та пакування банкнот та монет національної валюти.

Регулювання обігу готівки банківськими установами та контроль за веденням касових операцій. Визначення касових оборотів банків та емісійного результату. Здавання та отримання банками підкріплень готівкою національної валюти через територіальні управління НБУ.

Тема 8. Операції банків з пластиковими картками

Поняття, види та характеристика банківських платіжних карток. Переваги та недоліки застосування пластикових карток у масових платежах. Особливості впровадження Національної платіжної системи масових електронних платежів.

Основні учасники системи карткових розрахунків, їх права та обов'язки.

Порядок видачі та обслуговування платіжних карток.

Здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток. Здійснення касових операцій через банкомати. Особливості виплати заробітної плати з використанням платіжних карток.

Технологія безготівкових розрахунків з використанням платіжних карток. Механізм здійснення розрахунків при купівлі товару з використанням платіжних карток. Порядок операцій еквайрінгу при розрахунках платіжними картками за товари (послуги). Порядок розрахунків платіжними картками за кліринговою схемою міжбанківських розрахунків.

Тема 9. Кредитні операції банків

Сутність, принципи та функції кредиту, його роль в економіці. Форми та види банківського кредиту. Організація кредитної діяльності банку. Особливості укладення кредитних договорів. Поняття кредитного портфеля банку та його якісна характеристика.

Організація банківського кредитування. Поняття і складові кредитної політики банку. Методи надання та способи погашення кредиту. Етапи процесу банківського кредитування. Плата за кредит та фактори, що на неї впливають. Методи ціноутворення на банківські позики.

Кредитний ризик та методи управління ним. Методи розрахунку величини кредитного ризику. Система оцінки кредитоспроможності позичальника банку. Основні засади проведення оцінки кредитоспроможності позичальників зарубіжними банками. Форми забезпечення повернення банківських кредитів, їх поняття та загальна характеристика. Застава як вид забезпечення. Порука та гарантія. Страхування. Особливості нарахування неустойки, пені та штрафів. Особливості формування резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціями банку.

Методи управління проблемними кредитами.

Тема 10. Особливості операцій з надання і погашення окремих видів кредитів

Особливості механізму надання та погашення споживчого банківського кредиту. Консорціумний кредит. Особливості кредитування у формі овердрафту.

Особливості кредитування малого та середнього бізнесу. Особливості кредитування підприємств АПК. Система пільгового кредитування підприємств АПК.

Інвестиційне кредитування. Методи оцінки доцільності та ефективності інвестиційного проекту. Іпотечне кредитування та перспективи його розвитку в Україні. Особливості операцій з надання і погашення інших видів кредитів.

Модуль № 2. „Операції банків з цінними паперами, валютними цінностями та нетрадиційні банківські операції”

Тема 11. Операції банків з векселями

Характеристика сутності векселя та організації вексельного обігу в Україні. Класифікація операцій банку у сфері вексельного обігу.

Кредитні операції банків з векселями. Урахування векселів. Вексельне переврахування та вексельна перезастава. Рефінансування НБУ банківських установ за допомогою векселів. Особливості кредитування під заставу векселів. Онкольний кредит.

Торговельні операції з векселями.

Гарантійні операції з векселями. Авалювання векселів. Видача гарантій під забезпечення оплати векселів.

Розрахункові операції банків з векселями. Оформлення заборгованості векселями. Розрахунки з використанням векселів.

Комісійні та довірчі операції з векселями. Інкасування векселів. Оплата векселів, у яких банк виступає особливим платником (доміциліантом). Зберігання векселів. Купівля, продаж і обмін векселів за дорученням.

Організація роботи з векселями в банку. Особливості проведення експертизи векселів

Тема 12. Операції банків з цінними паперами

Поняття інвестиційних операцій банків. Характеристика цінних паперів та видів банківської діяльності на фондовому ринку. Класифікація та види банківських операцій з цінними паперами. Операції з цінними паперами, що підлягають ліцензуванню.

Емісійні операції банків. Поняття емісії цінних паперів та емісійної діяльності банків. Розміщення акцій та їх обіг. Операції банків з облігаціями власної емісії. Депозитні (ощадні) сертифікати банків як інструмент емісійних операцій.

Інвестиційні операції банків з цінними паперами. Економічна характеристика інвестиційних портфелів цінних паперів. Загальні принципи оцінки цінних паперів у портфелях банку.

Посередницькі (комісійні, клієнтські) операції банків з цінними паперами, їх загальна характеристика. Депозитарні операції комерційних банків. Заставні операції банків з цінними паперами. Механізм проведення брокерських операцій. Операції у ролі інфраструктурних (професійних) учасників ринку цінних паперів.

Ризики, пов'язані з діяльністю банків на ринку цінних паперів та засоби захисту від них.

Тема 13. Економіко-правові та організаційні основи здійснення банками операцій в іноземній валюті

Економічні та організаційні основи здійснення валютних операцій. Валютні цінності та валютний ринок. Види та учасники валютного ринку. Класифікація валютних операцій.

Порядок відкриття та ведення валютних рахунків юридичних осіб-резидентів та представництв юридичних осіб-нерезидентів в уповноважених банках. Відкриття та обслуговування рахунків в іноземній валюті фізичних осіб.

Способи і засоби здійснення міжбанківських операцій в іноземній валюті. Сутність кореспондентських відносин. Основний зміст та мета встановлення кореспондентських відносин. Критерії вибору банку-кореспондента. Порядок відкриття та режим функціонування кореспондентських рахунків. Електронні системи міжнародних міжбанківських платежів.

Тема 14. Торговельні операції банків в іноземній валюті

Сутність торговельних валютних операцій та їх класифікація.

Економічні основи міжнародних розрахунків. Форми міжнародних розрахунків: суть, види, загальна характеристика. Банківський переказ. Інкасова форма розрахунків. Документарний акредитив. Оплата товарів (робіт, послуг) з використанням пластикових карток, чеків та векселів.

Банківське кредитування експортно-імпортних операцій. Загальна характеристика та класифікація міжнародних кредитів. Типи і виплати відсотків за міжнародним кредитом. Особливості банківського кредитування міжнародної діяльності.

Контроль уповноважених банків за міжнародними розрахунковими операціями своїх клієнтів.

Тема 15. Неторговельні операції банків в іноземній валюті

Загальна характеристика неторговельних операцій комерційних банків. Нормативні правила здійснення неторговельних валютних операцій.

Загальні умови здійснення та класифікація операцій уповноважених банків з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти. Етапи проведення обмінних операцій. Особливості конвертації готівкової іноземної валюти різних іноземних держав. Крос-курс.

Операції фізичних осіб з дорожніми чеками, що номіновані в іноземній валюті. Операції з кредитними картками. Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків. Перекази готівкової та безготівкової іноземної валюти фізичними особами. Відправлення переказів в іноземній валюті.

Тема 16. Операції банків в іноземній валюті на міжбанківському ринку

Сутність, функції та учасники міжбанківського валютного ринку. Права та обов'язки суб'єктів ринку. Поняття та види валютної позиції банку.

Касові торговельні валютні операції. Угоди типу тод, том та спот. Документи, що є підставою для купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку. Особливості купівлі, обміну іноземної валюти за торговельними, неторговельними та за операціями, пов'язаними з рухом капіталу.

Строкові торговельні валютні операції. Форвардні угоди. Валютні ф'ючерси. Валютні опціони. Валютні угоди „своп”. Валютний арбітраж: види і техніка здійснення.

Тема 17. Операції з надання банківських послуг. Загальна характеристика та види банківських послуг

Лізингові операції. Сутність та економічне значення лізингу. Класифікація видів лізингу та принципи розвитку лізингового бізнесу. Види лізингових платежів та методика їх розрахунку. Ризики лізингових операцій.

Факторингові операції. Основні поняття та елементи факторингу. Класифікаційна характеристика видів та форм факторингу. Механізм здійснення факторингової операції. Факторинг у зовнішньоекономічній діяльності. Вартість факторингової послуги. Ризики, що виникають при здійсненні факторингової операції.

Форфейтинг. Основні поняття та елементи форфейтингу. Механізм здійснення та вартість форфейтингової операції. Ризики, пов'язані зі здійсненням форфейтингової операції.

Гарантійні послуги банків. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги.

Довірчі (трастові) послуги.

Організація послуг щодо зберігання цінностей у банку.

Операції банку з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням. Банки як суб'єкти ринку дорогоцінних металів. Загальна характеристика банківських операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.

Фінансовий інжиніринг.

Тема 18. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку

Сутність фінансової стійкості комерційного банку та способи її забезпечення.

Економічні нормативи регулювання діяльності банків та нагляд за їх дотриманням.

Ліквідність та платоспроможність банку. Оцінка ресурсної бази банку з позицій ліквідності та забезпеченості потреб банку в ліквідних засобах.

Основні підходи щодо управління банківськими ризиками. Поняття та мета процесу управління банківськими ризиками. Етапи процесу управління банківськими ризиками. Організаційна структура ризик-менеджменту банку.

Порядок формування і використання резервів для покриття можливих втрат банку від активних операцій. Резервний фонд комерційного банку. Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку. Порядок формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості і від операцій з цінними паперами.

Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності.

Прибутковість банку: поняття та оцінка. Засоби підвищення продуктивності діяльності банку.

СКЛАД МОДУЛІВ, РОЗПОДІЛ ЧАСУ НА ЇХ ЗАСВОЄННЯ, ТЕРМІНИ КОНТРОЛЮ

6.030508 “Фінанси і кредит”

Кредитні модулі	Змістові модулі	Розподіл часу
лекційні	семінарські	самостій-на робота	всього
1	2
	Модуль № 1.Економічні основи функціонування банків та їх традиційні операції. 7-й семестр. Кількість кредитів – 1.33 / 2
Змістовний модуль № 1. Економічні основи функціонування банків та їх традиційні операції. 7-й семестр, 1-й квотер, лекційні – 2 год. тиж., практичні – 2 год. тиж.
Види банків і порядок їх створення в Україні
Організація діяльності банку
Операції банків з формування власного капіталу
Операції банків із залучення коштів
Операції банків із запозичення коштів
Операції банків з обслуговування платіжного обороту
Операції банків з готівкою
Операції банків з пластиковими картками
Кредитні операції банків
Особливості операцій з надання і погашення окремих видів кредитів
Разом кредитний модуль № 2
Змістовний модуль № 2. Операції банків з цінними паперами, валютними цінностями та нетрадиційні банківські операції. 7-й семестр, 2-й квотер, лекційні – 2 год. тиж., практичні – 2 год. тиж.
Операції банків з цінними паперами
Економіко-правові та організаційні основи здійснення банками операцій в іноземній валюті
Торговельні операції банків в іноземній валюті
Операції банків в іноземній валюті на міжбанківському ринку
Неторговельні операції банків в іноземній валюті
Операції банків з векселями
Операції з надання банківських послуг. Загальна характеристика та види банківських послуг
Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
Разом кредитний модуль № 2
Разом
Кредитна модульна робота (екзамен) за розкладом занять (17-18 тиждень)

РОБОЧА ПРОГРАМА КУРСУ “БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ”

Дата добавления: 2014-11-18