План практичного заняття. 1. Сутність та структура валютного ринку

Заняття 13

ЕКОНОМІКО-ПРАВОВІ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНІ ОСНОВИ ЗДІЙСНЕННЯ БАНКАМИ ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

1. Сутність та структура валютного ринку

2. Порядок відкриття та ведення рахунків в іноземній валюті

3. Електронні системи міжнародних міжбанківських платежів

13.2. Термінологічний словник.

Міжнародні розрахункові операції провадяться за грошовими вимогами і зобов’язаннями, що виникають при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності між державами, суб’єктами господарювання, іншими юридичними особами та громадянами, які перебувають на території різних країн.

Іноземні інвестиції – всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються іноземними суб'єктами господарської діяльності в Україні, в результаті чого утворюється прибуток (доход) або досягається соціальний ефект.

Іноземна валюта – іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях, що перебувають на рахунках або вносяться до банківських та інших фінансових установ за межами України.

Конвертована валюта – іноземна валюта, що віднесена до цієї категорії Національним банком України. Суб’єктами міжнародних розрахунків є експортери, імпортери і банки, які вступають у відносини, пов’язані з рухом товаророзпорядчих документів та операційним оформленням платежів.

13.3. Навчальні завдання.

13.3.1. Задачі

1. Проведіть класифікацію операцій з іноземною валютою відповідно до вимог чинного законодавства у таблиці:

Таблиця13.1

Класифікація операцій з іноземною валютою

Поточні валютні операції, пов’язані з розрахунками	Валютні операції, пов’язані з рухом капіталу	Валюто-обмінні операції
Торгівельні	Неторгівельні

Дані для виконання:

Валютні операції, пов’язані з розрахунками між юридичними особами-резидентами і юридичними особами-нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями; валютні операції, пов’язані з розрахунками між юридичними особами-резидентами на території України, за умови наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України; оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють в Україні; переказ за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичам тощо); надання та отримання резидентами фінансових кредитів і позик; операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за гарантіями, поруками та заставою; операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за лізингом; операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за факторингом; здійснення прямих та портфельних інвестицій в Україну; виплата прибутків, доходів та інших коштів, отриманих іноземними інвесторами від прямих інвестицій та розміщених серед нерезидентів цінних паперів українських емітентів; операції з цінними паперами; розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках; комерційний кредит; купівля у фізичних осіб-резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні; продаж фізичним особам-резидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні; зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту; купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту; прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків.

13.3.2. Тестові завдання.

1. До валютних операцій не належать:

а) операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності; в) операції, пов’язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу; г) операції, пов’язані з ввезення, переказуванням і пересиланням на територію України валютних цінностей; д) операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, що здійснюються між резидентами у валюті України; е) всі відповіді правильні; є) немає правильної відповіді.

2. НБУ видає такі види ліцензій на здійснення валютних операцій:

а) генеральні ліцензії; б) спеціальні ліцензії; в) індивідуальні ліцензії; г) правильні відповіді а і в; д) немає правильної відповіді.

3. Уповноважені банки та інші фінансові установи мають право здійснювати операції, пов’язані з торгівлею іноземною валютою, мають право відкривати на території України пункти обміну іноземних валют на підставі:

а) генеральної ліцензії НБУ;

б) індивідуальної ліцензії НБУ;

в) установчих документів;

г) всі відповіді правильні.

4. Ліцензії НБУ, які видаються резидентам і нерезидентам на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для здійснення такої операції:

а) генеральні ліцензії; б) спеціальні ліцензії; в) індивідуальні ліцензії; г) правильні відповіді а і в; д) немає правильної відповіді.

5. Наймодавці-нерезиденти здійснюють оплату праці резидентів:

а) виключно в іноземній валюті; б) виключно у валюті України у готівковій або безготівковій формі; в) як в національній, так і в іноземній валюті; г) у будь-якій валюті виключно в готівковій формі.

6. До валютних цінностей не відносяться:

а) іноземна валюта готівкою; б) платіжні документи в іноземній валюті; в) дорогоцінні камені; г) цінні папери в іноземній валюті; д) всі відповіді правильні.

7. На території України запроваджується обов’язковий розподіл виручки від зовнішньоекономічної діяльності між валютними фондами суб’єктів цієї діяльності та:

а) Державним валютним фондом України; б) валютними фондами місцевих рад народних депутатів України; в) місцевими органами виконавчої влади; г) правильні відповіді а і б; д) всі відповіді правильні.

8. Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається суб’єкту господарювання для:

а) для здійснення інвестицій за кордон; б) для розрахунків за купівлю-продаж облігацій зовнішньої державної позики України; в) для зберігання грошей і проведення розрахунків в безготівковій та готівковій іноземній валюті; г) зарахування, використання і погашення кредитів в іноземній валюті; д) всі відповіді правильні.

9. З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів, не можуть здійснюватись такі операції:

а) оплата праці працівникам-резидентам; б) оплата праці працівникам-нерезидентам; в) перерахування за межі України іноземної валюти для сплати вступних та членських внесків до міжнародних організацій; г) перерахування на власний депозитний рахунок.

10. На поточний рахунок відокремленого підрозділу в іноземній валюті можуть зараховуватися:

а) валютні кошти за реалізовану продукцію; б) валютні кошти, перераховані юридичною особою, яка створила цей підрозділ; в) валютні кошти, придбані на міжбанківському валютному ринку; г) всі відповіді правильні.

11. Виторг, одержаний за продукцію в іноземній валюті після зарахування на поточний рахунок відокремленого підрозділу перераховується в повному обсязі на поточний рахунок юридичної особи, яка створила цей підрозділ протягом:

а) 3-х робочих днів; б) 4-х робочих днів; в) 5-ти робочих днів; г) 6- робочих днів; д) кошти не перераховуються, а використовуються відокремленим підрозділом для власних господарських потреб.

12. Кошти з поточного рахунку відокремленого підрозділу у межах, перерахованих юридичною особою, яка створила цей підрозділ, або придбаних на міжбанківському ринку України можуть використовуватись на:

а) оплату витрат на службові відрядження за кордон своїх працівників;

б) оплату праці працівників-нерезидентів України;

в) придбання продукції, призначеної для власного споживання, за контрактами з нерезидентами;

г) всі відповіді правильні.

13. Валютний ринок це:

а) це система стійких економічних та організаційних відносин, пов’язаних з операціями обміну іноземних валют на національну валюту;

б) це система стійких економічних та організаційних відносин, пов’язаних з операціями купівлі-продажу іноземних валют та платіжних документів у іноземних валютах; в) це система відноси, що регулює операції купівлі-продажу національної валюти; г) немає правильної відповіді.

14. Під валютним обігом розуміють:

а) операції з купівлі-продажу іноземної валюти; б) операції з валютними цінностями, які виконуються суб’єктами валютних відносин; в) переказ валюти України за кордон; г) вкладення коштів на депозит в іноземній валюті.

15. Валютний ризик – це:

а) втрати від знецінення іноземної валюти внаслідок інфляції; б) втрата іноземної валюти внаслідок викрадення; в) небезпека валютних втрат внаслідок зміни курсу іноземних валют по відношенню до національної; д) немає правильної відповіді.

16. Фізична особа при службових відрядженнях має право вивезти за кордон, за умови усного декларування, суму готівкової іноземної валюти, що не перевищує:

а) 5000 дол. США; б) 4000 дол. США; в) 3000 дол. США; г) 2000 дол. США; д) 1000 дол. США.

17. До основних функцій банків, що здійснюють міжнародні операції не відносяться:

а) кредитування міжнародної торгівлі та послуг; б) міжнародні розрахункові операції; в) міжбанківські валютні операції на міжнародному валютному ринку; г) обслуговування міжнародного руху капіталів і кредитів; д) всі відповіді правильні; е) немає правильної відповіді.

18. Ризик, який виникає внаслідок невідповідності між активами і пасивами, вираженими у валютах різних країн, має назву:

а) валютний ризик; б) трансляційний (розрахунковий, балансовий) ризик; в) економічний ризик; г) немає правильної відповіді.

19. Валютний арбітраж з двома валютами на двох валютних ринках, коли різниця в курсах на національному і міжнародному валютних ринках не тільки покриває спред, а й дає прибуток, має назву:

а) простий валютний арбітраж; б) складний валютний арбітраж; в) процентний валютний арбітраж; г) часовий арбітраж.

20. Співвідношення між двома валютами, яке випливає з їхнього курсу щодо третьої валюти, це:

а) спот курс; б) крос-курс; в) номінальний валютний кус; г) реальний валютний курс.

13.4. Теми рефератів

1. Функціонування міжнародних валютних ділінгових ринків.

2. Валютний контроль і конвертованість валют.

3. Місце комерційних банків у системі валютного контролю.

13.5. Програмні питання для самостійного вивчення теми

Організація кореспондентських відносин з іноземними банками. Відкриття валютних рахунків. Посередництво банків у фінансових розрахунках між експортером та імпортером, їх кредитування.

13.6. Рекомендована література:

1. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1996 р., № 185/94 ВР // zakon.rada.gov.ua

2. Декрет Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 р., N 15-93 // zakon.rada.gov.ua

3. Інструкція НБУ “Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті” від 18 грудня 1998 р. № 527 // zakon.rada.gov.ua

4. Положення НБУ “Про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях” від 25 травня 2000 р., № 209 // zakon.rada.gov.ua

5. Банківські операції: Підручник. - 3-тє вид., перероб. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред.А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2008. – 608 с.

6. Міщенко В.І. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., перероб. і доп. / В.І. Міщенко, Н.Г. Слав'янська, О.Г. Коренєва. – К.: Знання, 2007. – 796 с.

7. Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. – Житомир: ЖДТУ, 2003. С. 311-343; 344-374.

8. Вступ до банківської справи / За ред. д.е.н., проф. Савлука М.І. – К.: Лібра, 1998. – С. 257-288.

9. Валютне регулювання: Навч. посіб. для ВНЗ / В.А. Ющенко, В.І. Міщенко – К.: Знання, 1999. – 359 с.

10. Облік зовнішньоекономічної діяльності: Підручник для ВНЗ / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця; 3-тє вид., доп. і перероб. – Житомир: ПП “Рута”, 2006. – 388 с.

11. Белінська Я. Можливості і наслідки валютно-фінансової лібералізації в Україні / Белінська Я. // Вісник НБУ. – 2006. – № 1. – С. 28.

12. Науменко В. Валютні операції на умовах “спот”: порядок здійснення та особливості бухгалтерського обліку / В. Науменко // Вісник НБУ. – 2010. – № 7. – С. 56.

13. Софіщенко І. Особливості та основні тенденції валютного фінансування банками національної економіки / І. Софіщенко // Вісник НБУ. – 2006. – № 1. – С. 36.

Дата добавления: 2014-11-18