Розрахунок суми адміністративних витрат до операції №15

Залишки за синтетичними рахунками на 1 вересня 20___ р.

1. Відкрити рахунки аналітичного обліку до синтетичних рахунків 201 “Сировина і матеріали” і 631 “Розрахунки з постачальниками і підрядчиками”, записавши в них залишки на початок місяця.

2. Записати операції за місяць, вказавши їх номери і короткий зміст.

3. Підрахувати і записати залишки на кінець місяця.

1. Скласти оборотні відомості за аналітичними рахунками до синтетичних рахунків 201 і 631. Провести звірку взаємопов'язаних показників: підсумки оборотної відомості за аналітичними рахунками звіряються з даними відповідного синтетичного рахунку.

2. Відобразити операції в облікових регістрах (журналах-ордерах, відомостях).

3. Скласти оборотну відомість за синтетичними рахунками за вересень. Рахунки записати в порядку зростання номерів. Звірити підсумок оборотів за оборотною відомістю з підсумком Журналу реєстрації операцій. Форми оборотних відомостей наведені в бланках форм.

4. За даними оборотної відомості за синтетичними рахунками скласти баланс.

№ рах.	Найменування рахунку	Сума, тис. грн.
Дебет	Кредит

	Основні засоби
	Знос основних засобів
	Сировина і матеріали
	Запасні частини
	Виробництво
	Готова продукція
	Каса	1,5
	Поточний рахунок
	Розрахунки з покупцями і замовниками
	Розрахунки з підзвітними особами	0,5
	Витрати майбутніх періодів
	Статутний капітал
	Нерозподілений прибуток
	Неоплачений капітал
	Забезпечення виплат відпусток
	Короткострокові позики банку
	Розрахунки з постачальниками і підрядчиками
	Розрахунки за податками
	Розрахунки зі страхування
	Розрахунки з оплати праці
	Розрахунки з іншими кредиторами
	РАЗОМ

II. Залишки за аналітичними рахунками до синтетичного рахунку 201 “Сировина і матеріали” на 1 вересня 20____ р.

№ п/п	Найменування	Ед. вимірювання	Ціна, грн.	К-ть	Сума, тис. грн.
	Пиломатеріали	м3
	Фарби	шт.
РАЗОМ

Залишки за аналітичними рахунками до синтетичного рахунку 631 “Розрахунки з постачальниками і підрядчиками” на 1 вересня 20___ р.

№ п/п	Найменування постачальників	Сума, тис. грн.
	Ліспромгосп “Світанок”
	АТ “Химпром”
РАЗОМ

III. Господарські операції за вересень 20___ р.

№ п/п	Зміст операції	Сума, тис. грн.	Кореспонденція рахунків	Обліковий регістр (ж-о., відомість)
приватна	Загальна	Дт	Кт

	Поступило устаткування від засновників в рахунок внеску в Статутний капітал
	Нарахований знос основних засобів загальногосподарського використання		6,7
	Акцептуються рахунки постачальників за матеріали, що поступили і оприбутковані на склад: а) ліспромгоспу “Світанок” за пило- матеріали – 80 м3 по 1000 грн. за 1 м3 б) АТ “Химпром” за фарбу – 400 банок по 100 грн. за 1 банку
	Отриманий короткостроковий кредит банку
	Списані матеріали на виготовлення книжкових шаф і полиць: а) пиломатеріали – 110 м3 по 1000 грн. за м3 б) фарба 320 банок по 100 грн. за банку
	Списуються матеріали на адміністративні витрати – пиломатеріали 5 м3 по 1000 грн.
	Утворений резерв для оплати відпусток виробничих робочих
	Нарахована заробітна плата: а) робочим основного виробництва б) адмін.-управленческому персоналу
	Нараховані відпускні робочим основного виробництва за рахунок резерву
	Утриманий прибутковий податок із заробітної плати робочих і службовців		8,5
	Проведені нарахування на соціальні заходи на зарплату: а) робочих основного виробництва б) адмін.-управленческого персоналу	4,4 1,1	5,5
	Витрачені запасні частини для загальногосподарських потреб		2,5
	Затверджений авансовий звіт Петрової а.С. на витрати на відрядження для загальногосподарських потреб		0,2
	Списані в кінці місяця на рахунок фінан сових результатів адміністративні витрати		1,2
	Списані в кінці місяця на рахунок фінан- сових результатів адміністративні витрати		?

	Випущена з основного виробництва і оприбуткована на склад готова продукція (шафи і полиці) за фактичною собівартістю
	Відвантажена готова продукція і відображений дохід від реалізації
	Відображено податкове зобов'язання з ПДВ
	Списаний дохід від реалізації на рахунок фінансових результатів		?
	Списана собівартість реалізованої продукції з віднесенням на фінансові результати

	Поступили грошові кошти за реалізовану продукцію
	Поступило в касу підприємства з поточного рахунку для видачі заробітної плати та інших потреб
	Видано з каси: а) заробітна плата робочим і службовцям б) під звіт	0,2	72,2
	Нарахований податок на прибуток до бюджету		?
	Списані на фінансовий результат витрати з податку на прибуток		?
	Визначити і списати фінансовий результат основної діяльності підприємства		?
	Перераховані до бюджету з поточного рахунку: а) податкові зобов'язання по ПДВ б) податок на прибуток в) податок з доходів фізичних осіб		? 8,5
	Перераховано з поточного рахунку постачальникам за отримані матеріали: а) ліспромгоспу “Світанок” б) АТ “Химпром”
	Перераховані грошові кошти з поточного рахунку: а) відрахування на соціальні заходи б) різним кредиторам в) відсотки банку за отриманий короткостроковий кредит	0,32	5,32