Додаток 4

Оборотна відомість по рахунках товарно-матеріальних цінностей

Оборотні відомості за аналітичними рахунками.

Книги аналітичних рахунків

Результат від реалізації готової продукції

Реалізовано готової продукції, грн	Чистий дохід від реалізації готової продукції (1-2)	Фінансовий результат від реалізації готової продукції, грн. (4-5)
За цінами реалізації	За фактичною собівартістю
Всього	В т.ч. ПДВ

Розрахунок податку на прибуток (оп.24) та фінансового результату від основної діяльності після опадаткування (оп.26)

Чистий дохід від реалізації готової продукції (оп.19, Дт701 Кт791)	Собівартість реалізованої готової продукції (оп.20, Дт791 Кт901)	Адміністративні витрати, списані в кінці звітного періоду на рах.79 „Фінансові результати” (оп.15, Дт791 кт 92)	Фінансовий результат основної діяльності до опадаткування КО791 -ДО791	Сума податку на прибуток (25%),грн. (кол.4х0,25)	Фінансовий результат основної діяльності після опадаткування)
			4(1-2-3)

Рахунок 201 “Фарби” _______________________

________________________________________

(Найменування аналітичного рахунку)

Одиниця вимірювання ____________ Ціна _______ грн.

№ операції	Зміст операції	Прихід	Витрата	Залишок
К-ть	Сума, грн.	К-ть	Сума, грн.	К-ть	Сума, грн.
	Сальдо на 1.09.20хх
	Оборот за					х	х
	Сальдо на 1.10.20хх	х	х	х	х

Рахунок 631 Постачальник Ліспромгосп “Світанок”

(найменування аналітичного рахунку)

№ операції	Зміст операції	Дебет, грн	Кредит, грн.
	Сальдо на 1.09.20хх
	Оборот за вересень
	Сальдо на 1.10.20хх

Рахунок №201 _______________________

Номенклатур ний №	Найменування аналітичних рахунків	Одини ця вимірю ван ня	Ціна, грн.	Залишок на 1.09.20хх	Оборот за ___________	Залишок на 1.09.20хх
Прихід	Витрата
К-ть	сума, грн.	К-ть	сума, грн.	к-ть	сума, грн.	к-ть	сума, грн.
Разом:		х	х		х		х		х

Форма №1 „ Баланс”

Актив	Код рядка	Підстава для заповнення (рахунки і субрахунки за новим Планом рахунків)
1. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість		Сальдо сч. 12 мин. сальдо субсч. 133
-первинна вартість
- знос
Незавершене будівництво
Основні засоби:
-залишкова вартість		(10+11)–(131+132)
-первинна вартість		10+11
-знос		131+132
Довгострокові біологічні активи:
-справедлива (залишкова) вартість		16-134
-первісна вартість
-накопичена амортизація
Довгострокові фінансові інвестиції:
-що враховуються за методу участі в капіталі інших підприємств
-інші фінансові інвестиції		142, 143
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи		18, 19
Всього за розділом I		Сума по рядках 010, 030, 040–070
II. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси		20, 22
Поточні біологічні активи
Незавершене виробництво		23, 25
Готова продукція		25, 26, 27
Товари
Векселі отримані
Дебіторська заборгованість(ДЗ) за товари, роботи, послуги:
-чиста реалізаційна вартість ДЗ		36–38
-первинна вартість (ДЗ)
-резерв сумнівних боргів
Дебіторська заборг. за розрахунками:
- з бюджетом		Д-т 641, 642
- за виданими авансами
- з нарахованих доходів
- за внутрішніми розрахунками		Д-т 682, 683
Інша поточна ДЗ		372, 374,375,376,377 Д-т 63, 65, 685
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті		301,311,313,331,333,351
- в іноземній валюті		302,312,314,332,334,351
Інші оборотні активи		Д-т 643, 644
Всього за розділом II		Сума по рядках 100–160, 170–250
III. Витрати майбутніх періодів
БАЛАНС		Сума по рядках 080, 260, 270
Пасив	Код рядка	Підстава для заповнення (рахунки і субрахунки за новим Планом рахунків)
I. Власний капітал
Статутний капітал
Пайовий капітал
Додатково вкладений капітал
Інший додатковий капітал		422–425
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		441, 442
Неоплачений капітал		(46)
Вилучений капітал		(45)
Всього за розділом I		Алгебраїчна сума по рядках 300–370
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу		471, 472
Інші забезпечення		473, 474, 49
Цільове фінансування
Всього за розділом II		Сума по рядках 400–420
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків		501–504
Інші довгострокові фінансові зобов'язання		511, 506, 511, 512, 52
Відстрочені податкові зобов'язання
Інші довгострокові зобов'язання		511,512,53,55
Всього за розділом III		Сума по рядках 440–470
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов'язання за розрахунками:
- з авансів отриманих
- з бюджетом
- з позабюджетних платежів
- зі страхування
- з оплати праці
- з учасниками
- з внутрішніх розрахунків		682,683
Інші поточні зобов'язання		684, 685, 643, 644 К-т 372
Всього за розділом IV		Сума по рядках 500–610
V. Доходи майбутніх періодів
БАЛАНС		Сума по рядках 380,430,480,620,630

Головний бухгалтер

Дата добавления: 2014-11-18