Практические занятия. Рекомендуемая литература

1. Вещунова Н.Л. Налоги. Интенсивный курс. - М.: Изд-во «Рид Групп», 2011. - 428с.

2. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. – 6-е изд. – СПб.: Изд. «Питер-юг», 2010. – 528 с.

1.Александров, И. М. Налоги и налогообложение: Учебник.. – 9-е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К, 2010. – 318 с.

2. Вещунова Н.Л. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.. – СПб: Изд. СПбГПУ, 2011. – 152 с.

В ниже приведенной табл. 1.1 приведен план проведения практических занятий для дневной формы обучения.

№ занятия	Тема занятия	Содержание занятия	Источники для подготовки и проведения занятия¹
	Цель и задачи курса	Обсуждение структуры курсового проекта. Примеры типовых ошибок	[5]
		Обсуждение основных разделов курсового проекта. Выдача заданий по курсовому проекту	[5]
		Домашнее задание: подготовить список нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта	[5]
	Налоговая система РФ	Проверка списка нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта	[5]
		Опрос: написание теста по основам налоговой системы РФ (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)	[1]; [4], гл. 1
		Разбор и обсуждение понятий: Налог и сбор Налоговое законодательство Субъекты налоговых отношений Исполнение обязанности по уплате налога Налоговый контроль Налоговые правонарушения Ответственность за налоговые правонарушения	[1]; [4], гл. 1; [5], задания 1.1- 1.16
		Домашнее задание: подготовить по 5 вопросов закрытого теста по налоговой системе РФ. Прочитать первую часть НК РФ	[1]; [4], гл. 1
	Налог на добавленную стоимость	Контроль домашнего задания по составленным тестам. Обсуждение лучших вариантов	[1]; [4], гл. 1
		Опрос: написание теста по общим положениям по НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)	[2]; [4], гл. 2
		Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Реализация Место реализации Цена реализации Операции, не подлежащие налогообложению Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога	[2]; [4],гл. 2; [5], задания 2.1-2.13
		Решение задач по определению общего НДС, подлежащего уплате в бюджет	[5], задания 2.14-2.25
		Проверка знания информационных источников, регулирующих тему курсового проекта	[5]
		Домашнее задание: решить задачи по определению общего НДС; оформить титульный лист, реферат, содержание и введение курсового проекта	[5], задания 2.26-2.39 [5]
	Налог на добавленную стоимость	Проверка решенных дома задач. Проверка титульного листа, реферата, содержания и введения курсового проекта.	[5], задания 2.26-2.39 [5]
		Опрос: написание теста по общему НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)	[2]; [4], гл.2
		Решение задач по НДС, начисляемому налоговыми агентами	[5], задания 2.40-2.42
		Решение задач по начислению НДС, облагаемому по ставке ноль процентов	[5], задания 2.43-2.44
		Домашнее задание: подготовить в табличной форме порядок заполнения деклараций по НДС подготовить налоговую учетную политику по НДС для курсового проекта	Действующий приказ МФ РФ [5]
	Акцизы	Проверка табличных форм заполнения деклараций по НДС Проверка учетной политики по курсовому проекту	Действующий приказ МФ РФ [5]
		Опрос: написание теста по акцизам (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)	[2]; [4], гл. 3
		Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Виды акцизных товаров Товары, не облагаемые акцизами Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога	[2]; [4], гл. 3; [5], задания 3.1-3.4
		Решение задач по начислению акцизов по разным видам подакцизных товаров	[6], задания 3.5-3.10
		Домашнее задание: смоделировать по 3 ситуации по расчету акцизов и решить их Решить 6 ситуаций (1-6) по курсовому проекту	[2]; [4], гл. 3 [5]
	Таможенные платежи	Проверка разработанных ситуаций по акцизам и их решения. Проверка решенных ситуаций по курсовому проекту и их обсуждение	[2],[4], глава 4 [5]
		Опрос: написание теста по таможенным платежам (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 4
		Решение задач по начислению таможенных сборов, таможенных пошлин, акцизов, НДС	[5], задания 4.1-4.8
		Домашнее задание: решить задачи по таможенным платежам решить 6 ситуаций по курсовому проекту (7-12)	[5], задания 4.9-4.10 [5]
	Налог на прибыль	Проверка решенных задач по таможенным платежам Проверка и обсуждение решенных ситуаций по курсовому проекту	[5], задания 4.9-4.10 [5]
		Опрос: написание теста по общим вопросам исчисления налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 5
		Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Классификация доходов и расходов организации Момент формирования налоговой базы Налоговый и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты налога Обособленные подразделения	[2]; [4], гл. 5; [5], задания 5.1-5.10
		Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль производственными организациями	[5], задания 5.11-5.36
		Домашнее задание: сформулировать и решить ситуации по начислению налога на прибыль производственными организациями; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 13 по 18)	[2]; [4], гл. 5 [5]
	Налог на прибыль	Проверка решения сформулированных ситуаций и их обсуждение Проверка решения ситуаций по курсовому проекту	[2],[4], глава 5 [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль производственными организациями (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 5
		Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по торговым операциям	[5], задания 5.37-5.41
		Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по прочей реализации	[5], задания 5.42-5.43
		Домашнее задание: сформулировать ситуации по торговым операциям и по прочей реализации и решить их; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25)	[2]; [4], гл. 5 [5]
	Налог на прибыль	Проверка сформулированных ситуаций по торговым операциям и по прочей реализации и их решения Проверка решения ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25)	[2]; [4], гл. 5 [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль по торговым операциям и прочей реализации (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 5
		Решение ситуаций в части внереализационных доходов и расходов	[5], задания 5.44-5.47
		Обсуждение вопросов применения ПБУ 18 / 02	[4], гл. 5
		Домашнее задание: составить таблицу перечня ситуаций, при которых могут возникать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом; решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 26 по 31)	[4], гл. 5 [6]
	Налог на прибыль	Проверка составления таблицы по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом Проверка решения ситуаций по курсовому проекту	[4], гл. 5 [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления внереализационных доходов и расходов (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 5
		Корректировка таблиц, составленных студентами по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом, составление сводных таблиц и решение данных ситуаций в соответствии с ПБУ 18/02	[4], гл. 5
		Домашнее задание: Проработать декларацию по налогу на прибыль и составить таблицы по порядку формирования строк декларации	Действующий приказ МФ РФ
		Решение ситуаций по курсовому проекту (с 32 до конца)	[5]
	Имущественные налоги	Проверка таблиц по порядку формирования декларации по налогу на прибыль Проверка решения ситуаций по курсовому проекту	Действующий приказ МФ РФ [6]
		Опрос: написание теста по вопросам бухгалтерского учета налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2]; [4], гл. 5
		Разбор и обсуждение понятий по имущественным налогам: Налогоплательщики Объект налогообложения Налоговый и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты налогов	[2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6
		Решение задач по исчислению налога на имущество	[5], задания 6.1-6.7
		Решение задач по исчислению налога на землю	[5], задания 6.16-6.25
		Решение задач по расчету транспортного налога	[5], задания 6.8-6.15
		Домашнее задание: проработать декларации по налогу на имущество, налогу на землю, транспортному налогу и составить таблицы по порядку формирования строк деклараций; отразить на счетах бухгалтерского учета операции по НДС (счета 19 и 68 по выделенным субсчетам)	Действующие приказы МФ РФ
	Ресурсные налоги	Проверка таблиц по порядку формирования декларации Проверка формирования счетов 19 и 68 по курсовому проекту	Действующие приказы МФ РФ [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на имущество, налога на землю, транспортного налога (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6
		Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Налоговый период Момент формирования налоговой базы Порядок и сроки уплаты налогов	[2], гл. 26; [4], гл. 9; [5], раздел 7
		Решение задач по исчислению налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование природными ресурсами	[5], задания 7.1-7.25
		Решение задач по исчислению водного налога	[5], задания 7.26-7.34
		Решение задач по исчислению платы за загрязнение окружающей среды, лесных податей, сборов за использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов	[5], задания 7.35-7.65
		Домашнее задание: проработать формы деклараций по ресурсным налогам и составить таблицы по формированию строк деклараций; составить счета-фактуры по некоторым операциям по курсовому проекту	Действующие приказы МФ РФ [5]
	Страховые взносы по обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию и обязательному страхованию от несчастного случая и профзаболеваний	Проверка таблиц по формированию строк деклараций по ресурсным налогам Проверка составления счетов-фактур в курсовом проекте	Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления страховых взносов (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)	122-ФЗ[7] [4], гл. 7
		Разбор и обсуждение понятий: Плательщики страховых взносов Объект обложения взносами Момент формирования расчетной базы Расчетный и отчетный периоды Порядок и сроки уплаты взносов	122-ФЗ[7] [4], гл. 7; [5], задания 8.1-8.5
		Решение задач по расчету страховых взносов	[5], задания 8.6-8.14
		Домашнее задание: проработать формы расчетов по страховым взносам; составить книги покупок и книги продаж в курсовом проекте	Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5]
	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	Проверка таблиц по формированию расчетов по страховым взносам Проверка составления книг покупок и книг продаж в курсовом проекте	Действующие приказы Минздравсоцразвития РФ [5]
		Разбор и обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Момент формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога	[2], гл. 23; [4], гл. 8, зад. 9.1-9.4
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления НДФЛ (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)	[2], гл. 23; [4], гл. 8
		Решение задач по порядку начисления НДФЛ для разных видов доходов физлиц	[5], задания 9.5-9.10
		Домашнее задание: проработать декларацию по НДФЛ и составить таблицу формирования строк декларации; составить декларацию по общему НДС в курсовом проекте	Действующий приказ МФ РФ [5]
	Упрощенная система налогообложения (УСН) УСН на основе патента	Проверка составления таблицы формирования строк декларации Проверка составления декларации по общему НДС в курсовом проекте	Действующий приказ МФ РФ [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления УСН (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)	[2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2
		Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объекты налогообложения Критерии перехода на УСН Моменты формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога	[2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2; [6], задания 10.1-10.2
		Решение ситуаций по исчислению УСН	[6], задания 10.3-10.5
		Домашнее задание: проработать форму налоговой декларации по УСН и составить таблицу по формированию строк декларации; в курсовом проекте составить декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов	Действующий приказ МФ РФ [5]
	Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Проверка таблицы по составлению декларации по УСН Проверка составления декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов	Действующий приказ МФ РФ [5]
		Опрос: написание теста по вопросам исчисления ЕНВД (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)	[2], гл. 26-3; [4], гл. 11.1
		Обсуждение понятий: Налогоплательщики Объект налогообложения Момент формирования налоговой базы Налоговый период Порядок и сроки уплаты налога	[2], гл. 26-3; [4], гл. 11.1; [5], задания 11.1
		Решение задач по исчислению ЕНВД	[6], задания 11.2-11.6
		Проработка декларации по ЕНВД	Действующий приказ МФ РФ
		Домашнее задание: подготовка к сдаче курсового проекта	-
	Сдача курсового проекта	Проверка правильности выполнения курсового проекта	-

¹⁾Номера использованных источников указаны в соответствии со списком, приведенным ниже:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая. Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ

3. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет. – М.: Изд-во Проспект, 2012. – 848 с.

4. Вещунова Н.Л. Налоги. Интенсивный курс. – М.: Рид Групп, 2011. – 432 с.

5. Вещунова Н.Л. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. Спб.: Изд-во Политехн. Ун-та. 2012. – 197 с.