Тема 6. Правовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (семинар)

Тема 5. Правовое регулирование обязанности по уплате налога и сбора (семинар)

1. Понятие обязанности по уплате налога и сбора.

2. Возникновение и исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

3. Прекращение обязанности по уплате налога и сбора.

4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов.

5. Способы обеспечения исполнения налогоплательщиком (налоговым агентом) обязанности по уплате налога и сбора.

6. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени и штрафа.

Рекомендуемая литература по теме:

1 Базаров, Б. Б. Сроки давности в налоговом праве: проблемы идентификации и разграничения с иными сроками / Б. Б. Базаров
// Налоги и налогообложение. - 2013. - № 10. - С. 751-764. - Библиогр.: с. 762-764 (28 назв.).

2 Пауль, А. Г. Правовое регулирование отношений по возврату излишне уплаченных и излишне взысканных налогов и сборов[Текст] / А. Г. Пауль
// Налоги и налогообложение. - 2013. - № 10. - С. 765-773. - Библиогр.: с. 772-773 (8 назв.).

3 Воробьева, Е. М. Пени в налоговых правоотношениях: доктрина и законодательное регулирование[Текст] / Е. М. Воробьева
// Вестник Пермского университета. Сер.: Юридические науки. - 2013. - Вып. 4 (22). - С. 68-81. - Библиогр.: с. 76-81 (45 назв.).

1. Понятие и виды правовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Экономические, правовые и моральные причины нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Характеристика налоговой ответственности.

4. Понятие признаки и состав налогового правонарушения.

5. Классификация видов налоговых правонарушений.

6. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

7. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

8. Дисциплинарная ответственность работников, ответственных за исчисление и внесение в бюджет налогов и сборов.

9. Меры борьбы с коррупцией, возникающей в сфере налогообложения.

Рекомендуемая литература по теме:

1. Саттарова Н. А. Налоговая ответственность: учебн. пособие / Н. А. Саттарова; под ред. И. И. Кучерова. - М., 2006.

2. Стрельников В. В. Налоговая ответственность: учебн. пособие / В. В. Стрельников. - Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2006.

3. Никифоров, А. В Личный интерес как мотив неисполнения налоговым агентом своих обязанностей (ст. 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)[Текст]: теория и практика / А. В. Никифоров
// Налоги и налогообложение. - 2013. - № 11. - С. 844-851. - Библиогр.: с. 850-851 (10 назв.).

4 4. Салказанов, А. Э. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов в Российской Федерации и зарубежных странах на примере ответственности организаций[Текст] / А. Э. Салказанов
// Налоги и налогообложение. - 2013. - № 11. - С. 852-859. - Библиогр.: с. 858-859 (12 назв.). Арсеньева Н.В. Проблемы привлечения к ответственности за нарушение сроков представления налоговых деклараций: сравнительно-правовой анализ норм Налогового кодекса РФ и Кодекса РФ об административных правонарушениях // Налоги. 2013. № 5.

5 Дунаев П.К. Презумпция невиновности организации при совершении налоговых правонарушений // Ваш налоговый адвокат. 2007. № 3.

6 Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю., Подшибякин А.С. Принцип справедливости и критерии дифференциации ответственнсти за налоговые правонарушения // Финансовое право. 2013. № 1.

7 Кинсбурская В.А. Спорные вопросы привлечения к ответственности по ст. 118 Налогового кодекса РФ // Вестник арбитражной практики. 2011. № 3.

Тема 7. Налоговый процесс и контрольно-налоговое производство (деловая игра)

1. Понятие и особенности налогового процесса.

2. Контрольно-налоговое производство как часть налогового процесса в его широком понимании.

3. Исследование стадий контрольно-налогового производства в игровой форме:

а)принятие решения о проведении налоговой проверки;

б)исследование бухгалтерского и налогового учета налогоплательщика;

в)возбуждение дела в ходе налоговой проверки;

г)рассмотрение дела;

д)вынесения решения по делу;

е)обжалование и пересмотр принятого решения;

ж)исполнение принятого решения.

4. Порядок защиты прав налогоплательщиков.

Рекомендуемая литература по теме:

1. Кучерявенко Н. П. Налоговый процесс: учебн.пособ. / Н. П. Кучерявенко. Киев, 2010.

2. Налоговые процедуры: учеб. пособие / под ред. А.Н.Козырина. – М.: Норма, 2008.

3. Налоговый процесс: учеб. пособие / под ред. М.Н.Коршунова, Н.Д. Эриашвили. М. 2013.

4. Борисов А. Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования: практические рекомендации / А. Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2011.

5. Демидов, А. В. Налоговый контроль: обзор изменений за 2012 - 2013 годы и перспективы развития до 2020 года[Текст] / А. В. Демидов
// Некоммерческие организации в России. - 2013. - № 6. - С. 40-47. - Библиогр.: с. 47-48 (13 назв.).

6. Ефремова, Е. С. О праве наследников на имущественный налоговый вычет[Текст] / Ефремова Екатерина Сергеевна
// Нотариус. - 2013. - № 8. - С. 39-42. - Библиогр.: с. 42 (3 назв.).

7.Российская Федерация. Федеральная налоговая служба.
О направлении обзора практики рассмотрения жалоб налогоплательщиков и налоговых споров судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды[Текст]: письмо от 31 октября 2013 г., № СА-4-9/19592
// Бухгалтерский учет и налоги. - 2013. - № 12. - С. 89-97. - Прил.

Дата добавления: 2014-12-10