Экономическая часть

Планирование эксплуатационных расходов вагонного депо осуществляется в соответствии со статьями. «Номенклатуры расходов основной деятельности железных дорог», действующей на всей сети железных дорог, по отдельным статьям и элементам затрат.

Согласно номенклатуры, все расходы депо подразделяются по экономическому признаку на основные; основные, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственные. Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы: общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления и расходы по содержанию аппарата управления.

Составляем и рассчитываем производственно-финансовый план участка.

Раздел 1 «Производственная программа»

Согласно расчетам п. 2.2 производственная программа проектируемого участка депо равна …

Раздел 2 «План по труду и заработной плате»

В этом разделе планируем следующие показатели:

1. Контингент рабочей силы участка согласно п. 2.6 равен … человек.

2.Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих, руководителей и специалистов.

а) Расчет годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

В состав заработной платы рабочих депо входят: тарифная ставка, сдельный приработок (при сдельной оплате труда), премии и доплаты (за работу в ночное время, праздничные дни, совмещение профессий, работу в отдельных районах с неблагоприятными и природными условиями).

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочих 2 уровня согласно Положения о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества "Российские железные дороги" разработанного в соответствии со статьей 135 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 88 Устава открытого акционерного общества "Российские железные дороги".

Для того, чтобы определить часовые тарифные ставки необходимого квалификационного разряда, достаточно иметь сведения о минимальном размере оплаты труда в отрасли и среднемесячной норме рабочего времени. Зная часовую тарифную ставку 1 разряда, определяем стоимость тарифного часа любого разряда, используя тарифные коэффициенты. При расчете ставок рабочих с вредными условиями труда необходимо учитывать доплату до 12%.

Расчет заработной платы ведется из часовых тарифных ставок и среднемесячной нормы рабочего времени F _ср

Определяем заработную плату по тарифу:

З _тар = ЧТС * F _ср

Определяем размер премии (25…40%)

Д _пр = З _тар * % _пр

Определяем сдельный приработок (учитывает работы, выполненные рабочими сверх установленной нормы выработки в пределах 3 – 20% тарифной з/п)

Д _сд = З _тар * 0,03- 0,2

Доплата за работу в ночное время

Д _ноч = З _тар * 0,043

Надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненным к ним местностям

Д_сев=(З_тар+Д_пр+Д_сд+Д_ноч)* 0,3

Доплата по районному коэффициенту

Д_р.к.=(З_тар+ Д_пр+ Д_сд+ Д_ноч) * 0,3

Заработная плата рабочего составит

З = З _тар + Д _пр + Д _сд + Д _ноч + Д _сев + Д _{р. к.}

Расчет фонда оплаты труда основных производственных рабочих сводим в таблицу 7

Таблица 7 Расчет ФОТ основных производственных рабочих, руб.

Наименование профессии	Количество	Разряд квалификации	ЧТС	ЗП по тарифу	Премия	Сдельный приработок	Ночные	Надбавка стаж	Р.к.	ЗП рабочего	Годовой ФОТ

Годовой фонд оплаты труда определяем умножением месячного заработка на количество исполнителей и число месяцев в году.

Среднемесячная заработная плата служащих, инженерно-технических

работников, младшего обслуживающего персонала и вспомогательных рабочих

включает месячный должностной оклад, премии и доплаты, предусмотренные

действующей системой оплаты труда и рассчитываются аналогично заработной

плате основных производственных рабочих, но исходя из должностного оклада.

Таблица 8 Расчет фонда оплаты труда АУР и ОТП

наименование категорий работников	кол-во	должн оклад	премия	стаж	район. коэф.	з/п в мес.	общая з/п
ИТР:см. мастер
СКП:нормировщик
ВР:крановщик п/рабочий
МОП:уборщик
Итого

Годовая заработная плата данных категорий работников рассчитывается:

где З^итр- заработная плата за месяц с учетом всех доплат и надбавок;

R- численность данных категорий работников.

Поскольку расчет общехозяйственных расходов ведется отдельно по аппарату управления и цеховому персоналу, не относящемуся к аппарату управления, целесообразно рассчитать фонд оплаты труда для инженерно­-технических работников отдельно и для младшего обслуживающего персонала, вспомогательных рабочих и счетно-конторского персонала

Раздел 3 «План эксплуатационных расходов»

В плане эксплуатационных расходов планируем сумму денежных средств, необходимую для выполнения производственной программы ремонта заданных вагонов или их узлов. Расчет ведется по алгоритму заполнения таблицы «План эксплуатационных расходов»

Первоначально в таблицу заносятся результаты расчетов основных расходов – заработной платы основных рабочих участка (см. таблицу 7) и расходов на материалы и запасные части для ремонта.

а) Определение расходов на материалы и запасные части.

Нормы расхода материалов и запасных частей на ремонт вагонов в депо разрабатываются Департаментом вагонного хозяйства на основе требований к ремонту и техническому обслуживанию грузовых вагонов, предъявляемых Руководством по деповскому ремонту грузовых вагонов №4859/ЦВ от 1992 г. и пассажирских вагонов, предъявляемых Руководством по деповскому ремонту пассажирских вагонов №4255/ЦВ от 1986 г., Руководством по капитальному ремонту грузовых вагонов железных дорог №4860 от 1993 г., пассажирских вагонов – КР1-026 ПКБ ЦЛ/ВНИИЖТ/ПКТЖТ-ВРМ-03-РК и РК-2-027 ПКБ ЦЛ/ВНИИЖТ/ПКТЖТ-ВРМ-03-РК,а также инструкциями ОАО «РЖД» по техническому обслуживанию и текущему ремонту грузовых вагонов. На текущий и деповской ремонты нормы расхода устанавливают на единицу ремонта по видам ремонта и типам подвижного состава. Поэтому, зная заданную программу ремонта, определяем количество и стоимость необходимых материалов и запасных частей.

Расчет расхода и стоимости материалов сводим в таблицу 9

Таблица 9. Расчет расхода и стоимости материалов, р.

Наим наименование Мате материалов	Еди единица измерения	Прог программа ремонта Nц	Норм норма расхода на ед. ремонта	Расхд расход на программу	Сто с стоимость ед., р. ед., руб	О общая стоимость на программу, р
			4 4	5 5		7 7
			0,003		301,6	904,8
	шт.		0,02		19,1	382,8
Итого						1287,

гр. 5 = N_ц * гр.4

гр. 7 = гр. 5 * гр.6

При выполнении курсового проекта можно предусмотреть затраты и на неучтенные материалы. Примерный размер этих затрат можно принять в пределах 15 - 20% общей стоимости материалов и запасных частей, подсчитанной для выполнения заданной программы.

Общая стоимость материалов и запасных частей рассчитывается с учетом процента наложений склада.

Основные расходы заданного производственного участка составят:

После расчета основных расходов и внесения их в таблицу плана расходов рассчитываем остальные виды расходов и разносим их по графам в соответствии с номерами статей расходов

План эксплуатации в проекте представим в табличной форме и порядок ее расчета следующий:

Статья … «Деповской ремонт … вагонов»

Графа 3. Контингент рабочей силы участка … человек.

Графа 4. Фонд оплаты труда производственных рабочих согласно расчетам

табл. 7 … руб

Графа 5. Расходы на материалы и запасные части согласно расчетам табл. 9

… руб.

Дата добавления: 2014-12-10