Управление дебиторской задолженностью

Управление денежными средствами

Основной целью финн менеджмента в процессе управления денежными средствами является обеспечение постоянной платежеспособности п/п. Наряду с этой основной целью важной задачей является обеспечение и эффективного использования временно свободных денежных средств, а также сформированного инвестиционного их остатка.

Управление денежными средствами — контроль и регулирование денежных операций на предприятии, в банке, брокерской фирме или другом учреждении, ставящее своей целью наиболее эффективное привлечение и использование денежных средств, в том числе оптимизацию сроков осуществления платежей, ускорение получения платежей, оптимизацию величины свободного денежного остатка и т. д.

Для эффективного управления денежными средствами и их потоком необходимо соблюдение следующих условий:

- прогноз возможных поступлений и выплат, обеспечивающих своевременного соблюдения компанией своих обязательств;

- управление финансами для привлечения средств инвесторов и банков и эффективный контроль за заимствованиями;

- эффективное управление операционной деятельностью, направленное на сокращение объема денежных средств, необходимых для обеспечения работы компании;

- создание и контроль портфеля таких товаров и услуг, которые постоянно генерируют денежные средства. а не потребляют их;

- план управления избыточными денежными средствами

Важной задачей финн менеджмента явл эффективное управление дебиторской задолженностью, направленное на оптимизацию общего его размера и обеспечение своевременной инкассации долга. Виды задолженности: з

- за товары, работы, услуги, срок оплаты кот не наступил;

- за товары, работы, услуги, неоплаченные в срок;

- по векселям полученным;

- по расчетом с бюджетом;

- по расчетом с персоналом и др.

Наибольший объем дебиторской задолженностью приходится на задолженность покупателей за отгруженную продукцию.

Политика управления дебиторской задолженностью направлена на расширение объема реализации продукции и заключающаяся в оптимизации общего размера этой и обеспечение своевременной ее инкассации.

Этапы формирования политики управления дебиторской задолженности:

1. Анализ дебит-й зад-ти п/п в предшествующем периоде:

2. Формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции;

3. Определение возможной суммы финн-х средств, инвестируемых в дебиторскую задолженность по товарному и потребительскому кредиту;

4. Формирование системы кредитных условий;

5. Формирование стандартов оценки покупателей и дефференциация условий предоставления кредита;

6. Формирование процедуры инкассации дебит-й зад-ти;

7. Обеспечение исполнения на п/п своевременных форм рефинансирования дебит-й зад-ти;

8. Построение эффективных систем контроля за движением и своевременной инкассацией дебит-й зад-ти.

Дата добавления: 2014-12-10