Ведение кассовой книги

Реестр депонированной заработной платы

месяц ___________200__г.

за «_____» половину месяца

Порядк. №	Наименование цеха, отдела	Платежная вед. Порядков. №	Фамилия, имя и отчество	Дата возникновения задолженноти*	Сумма невиданной зарплаты	Оплачено или перечислено**
дата	№ документа	сумма
	А	Б	В
			Перенос
			Итого…

_________________ Проверил бухгалтер______________________

подпись подпись

* В графе 1 приводится дата списания в расход (по кассе) сумм платежной ведомости, по которой составлен реестр.

** В реестрах суммы оплаты или перечислений отмечаются в течение квартала или полугодия. По истечении этого периода суммы, оставшиеся неоплаченными, переносятся в новый реестр.

· передать в бухгалтерию платежную ведомость и реестр не выданной заработной платы для проверки и выписки расходного кассового ордера на выданную сумму;

· записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: «Расходный кассовый ордер № __».

Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных кассиром в платежных (расчетно-платежных) ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм, и передает кассиру расходный кассовый ордер для регистрации в кассовой книге.

Суммы невостребованной заработной платы кассир сдает в банк на расчетный счет предприятия с указанием «депонированные суммы». Банк должен учитывать эти суммы отдельно, так как они могут быть востребованы в любой день, их нельзя использовать на другие выплаты предприятия (погашение задолженностей и т.п.). На сданные в банк депонированные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер.

В кассовых документах не допускается никаких подчисток, помарок и исправлений.

Деньги по кассовым ордерам выдаются только в день составления этих документов. Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы не выдаются на руки лицам, получающим деньги.

Выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.

В обязанность кассира входит ведение кассовой книги (форма № КО-4). Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.

Правила ведения кассовой книги

Предприятие ведет только одну кассовую книгу.

Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано ____ листов».

Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Запись на последней странице:

В этой книге пронумеровано и прошнуровано _________________________________листов.   М.П. (штампа) Руководитель организации ___________ _____________ ___________________________ должность подпись расшифровка подписи Главный бухгалтер _____________ ___________________________ подпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-4

Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18. 08. 98 № 88

Образец обложки

Форма по ОКУД

ЗЛО «Ревизор». по ОКПО

организация

------------------------------------------------------------------------------

структурное подразделение

Дата добавления: 2014-11-29