Про валютне регулювання

Облік підприємств, які задекларували валютні цінності. Контроль за дотриманням валютного законодавства суб'єктами підприємницької діяльності. Перевірка законності валютних операцій. Підготовка документів для передачі матеріалів перевірки до правоохоронних органів.

Приймання декларацій про валютні цінності, що знаходяться за межами України, від суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.

Проведення зустрічних перевірок з митними органами.

Додатки: декларація про валютні цінності; пакет документів, який направляється під час передачі матеріалів до правоохоронних органів; примірник акта перевірки.

2.3 Робота ДПІ з обліку податкових надходжень від суб'єктів
зовнішньоекономічної діяльності

Ведення карток особистих рахунків у розмірі платежів і платників податків. Нарахування податків, зборів і платежів на підставі одержаних податкових декларацій від суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, розрахунки довідок у картках особових рахунків. Нарахування сум податків, фінансових та штрафних санкцій, пені за матеріалами перевірки.

Рознесення фактично сплачених платежів юридичними особами, що здійснюють зовнішньоекономічні операції, у картках особових рахунків на підставі одержаних від установ банку реєстру і платіжних доручень. Обчислення сум недоїмки і переплати за кожним видом податків окремо по всіх платниках податків до визначеної дати і взагалі по ДПІ. Складання списків боржників та проведення роботи щодо зниження недоїмки. Підготовка інкасових розпоряджень до установ банку на списання в безперечному порядку несплачених у строк платежів як з рахункового рахунка платника податків, так і з рахунка його дебіторів.

Додатки: приклад картки особистого рахунка, інкасове розпорядження про безперечне стягнення сум податків до бюджету.

2.4 Робота ДПІ з примусового стягнення податків і податкових розслідувань

Проведення перевірки роботи підприємств, що займаються зовнішньоекономічною діяльністю й установ банків з питань своєчасного надходження податків та інших платежів до бюджету, впровадження ними дієвих заходів щодо ліквідації заборгованості з платежів до бюджету. Контроль за беззаперечним стягненням сум заборгованості до бюджету з розрахункових рахунків підприємств - боржників і дебіторів.

Організація і контроль за роботою з вимагання від органів, які здійснюють управління майном, розриви контрактів з керівниками підприємств, що систематично порушують податкове законодавство та допускають значні суми заборгованості до бюджету.

Організація та контроль за роботою із звернень про стягнення заборгованості платників перед бюджетом по справах, переданих до господарських судів, а також на визнання їх банкрутами. Організація роботи щодо підготовки матеріалів з надання відстрочок і розстрочок платникам на суми несплачених у строк платежів.

Організація на місцях розгляду матеріалів для призначення розслідування, пов'язаних із суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності та підготовка матеріалів для прийняття рішень.

Порядок визначення галузей та сфер діяльності, залучених або причетних до тіньової економіки. Оцінка обсягів тіньової діяльності. Планування роботи відділення та контроль за виконанням цих планів. Підготовка відповідних звітів щодо обсягів виконаних робіт, окремих завдань, доручень.

Збір, аналіз та узагальнення звітів відділення податкових розслідувань, підготовка підсумкового матеріалу щодо стану роботи в цілому з висвітленням роботи окремих підрозділів. Порядок перевірки підприємств та організацій, які мають факти порушень податкового законодавства з ознакою злочину.

Додатки: план-графік перевірок підприємств-суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності; перелік питань, які підлягають перевірці; форми звітності про роботу відділу.

РОЗДІЛ 3 ПРОПОЗИЦІЇ ЩОДО ПЕРСПЕКТИВ РОЗВИТКУ МІЖНАРОДНОЇ ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ

Виходячи з проведеного аналізу, необхідно запропонувати можливі способи усунення існуючих проблем, напрями покращення роботи ДПІ, перспективи розвитку тощо.

ВИСНОВКИ

Необхідно узагальнити матеріали, підготувати висновки та пропозиції.

Г. ДЛЯ МИТНИЦІ

РОЗДІЛ І ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ДІЯЛЬНОСТІ МИТНИЦІ ТА ЇЇ ФУНКЦЮНАЛЬНИХ ПІДРОЗДІЛІВ

Відобразити організаційно-правовий статус, задачі та функції митниці. Навести структуру митної служби. Показати підпорядкованість та взаємозв'язок між митними відділами. Визначити функціональні обов'язки посадових осіб в основних економічних підрозділах митниці.

Перелік і порядок подання документів суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності для реєстрації митними органами. Структура і зміст облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, узятого на облік у митниці; статуту підприємства, що здійснює зовнішньоекономічні операції; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності; довідки про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ; наказів про призначення керівника, головного бухгалтера підприємства і відповідальної особи за митне оформлення документів; довідки з банку про присвоєння (відкриття) розрахункових і валютних рахунків; довідки про відсутність за межами України валютних цінностей; ліцензії на право здійснення даного виду діяльності; договору про декларування товарів і майна тощо.

Механізм проходження через митну службу і затвердження (реєстрації) митниками документів, поданих суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності. Порядок ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах.

Додатки: структурна схема митниці, копії документів, що подає підприємство-суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності для реєстрації в митниці, згідно з переліком.

РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ СТАНУ РОЗВИТКУ РОБОТИ МИТНИЦІ

2.1 Декларування і митне оформлення експорту, імпорту і транзиту товарів (вантажів)

Нормативно-законодавча база митного оформлення вантажів суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності відповідно до митних режимів експорту, імпорту та транзиту.

Перелік необхідних документів для декларування вантажів, що перетинають митний кордон України. Особливості оформлення вантажної митної декларації, специфікації, довідки з банку про передоплату при експорті продукції, платіжного доручення з відміткою банку про перерахування митних зборів і плати за декларування, провізної відомості або CARNET TIR, товаросупровідних документів (транспортних накладних – CMR, залізничної накладної, авіа накладної, коносаменту, ТТМ; пакувальних листів; комерційних документів, рахунків-фактур, invoice richening) та ін.

Організаційні заходи митної служби щодо забезпечення контролю за переміщенням транзитом товарів через територію України. Види і механізм надання митними органам України фінансових гарантій при транзитних перевезеннях підакцизних товарів. Особливості застосування фінансових гарантій у вигляді гарантійного листа банку грошової застави та страхування фінансової відповідальності перевізника. Контроль із боку митної служби за декларуванням валютних цінностей, які знаходяться за межами України. Проведення зустрічних перевірок з податковими органами.

Додатки: копії документів щодо декларування імитного оформлення експорту, імпорту і транзиту вантажів, зокрема імпорт — ВМД ІМ 40; експорт – ВМД ЕК 10; транзит – ВМД ТР 80, тимчасове ввезення (вивезення) – ВМД ЕК 31, ІМ 31; митний склад – ВМД ЕК 74, ІМ 74, реімпорт – ВМД. ІМ 41; реекспорт – ВМД ЕК 41; спеціальна митна зона – ВМД ЕК 10, ІМ 71; магазин безмитної торгівлі – ВМД ІМ 72, ЕК 72; переробка на митній території України – ВМД ІМ 51; переробка за межами митної території України – ВМД ЕК 61; знищення або руйнування – ВМД ІМ 76; відмова на користь держави – ВМД ІМ 75; „Інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД"; „Акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД"; „Результати проведення митного огляду автотранспортного засобу".

2.2 Ліцензування і квотування зовнішньоекономічних

Дата добавления: 2014-12-16