Виробнича програма

План виробництва

Штатний розпис

Категорія робітників

200... р. по місяцях

Виробничі робітники основного виробництва

Допоміжні робітники

Керівники, спеціалісти і службовці

Всього

Якщо об'єктом бізнесу є продукція, то розділ починається з опису виробничого процесу з виділенням операцій, що доручаються субпідряднику (найменування фірми, місце розташування й адреса). Виробничий процес виготовлення продукції з виділенням його структури по трудомісткості може бути представлений у табл. 5.

Таблиця 5

Структура виробничого процесу по працемісткості

Назва продукції	Вид робіт, %
	механічна обробка	зварка	зборка	інші

Якщо об'єктом бізнесу є підприємство чи виробництво нового товару, то розділ починається з опису технологічних циклів виробництва. Прогноз обсягів виробництва і реалізації продукції (послуг) здійснюється на основі зіставлення результатів маркетингових досліджень з виробничими можливостями підприємства. Обсяг виробництва в номенклатурному розрізі прогнозується по періодах: перший рік - по кварталах (у разі потреби - по місяцях); другий рік - по півріччях; наступні роки - у цілому за рік (табл. 6).

Таблиця 6

Назва продукції

Од. виміру

Обсяг виробництва по періодам

200... р. по місяцях

А

Б

І т.д.

Обсяг реалізації у вартісному вираженні прогнозується на основі виробничої програми з урахуванням часового лага, тобто проміжку часу з моменту початку виробництва до моменту перших надходжень коштів від реалізації продукції (послуг), багато в чому, обумовленого тривалістю виробничого циклу (табл. 7). Рекомендується розрахувати три варіанти - оптимістичний, песимістичний і найбільш ймовірний.

Необхідно вказати потреби у виробничих приміщеннях, їхню площу, потребу в земельних ділянках. Описуються наступні характеристики об'єктів: місце розташування, площа, терміни надання; крім того, указуються: власність чи оренда і необхідність ремонту.

Потребу в додатковому устаткуванні і матеріальних ресурсах із вказівкою основних постачальників представлена в табл.8, 9.

Розрахунок засобів на оплату праці розробляється виходячи з потреби в персоналі і робочій силі (розд. 3.5, 3.6). Доцільно передбачити опис системи охорони навколишнього середовища, утилізації відходів, забезпечення безпеки життєдіяльності.

Таблиця 7

Прогнозний об’єм реалізації продукції (послуг)

Прогнозний об’єм реалізації продукції (послуг)

Назва продукції

Од. вимір.

Величина показників по періодам

200... рік

А: ціна за од. Об’єм продаж Об’єм реалізації

грн. шт. грн.

Б: ціна за од. Об’єм продаж Об’єм реалізації

грн. шт. грн.

І т. д.

Всього

грн.

Таблиця 8

Потреба в необхідному обладнанні та технічному устаткуванні

№ п/п	Назва обладнання та технічних засобів	Тип або модель	Завод-виробник	Термін поставки	Вартість обладнання, тис.грн

Таблиця 9

Потреба в матеріальних ресурсах

Найменування виду матеріальних ресурсів

Потреба на програму 200... р. по місяцях

Матеріали – всього сума, тис. грн.. В тому числі:

виду А в натур. вираз. сума, тис. грн.. виду Б в натур. вираз. сума, тис. грн.. і т. д.

Покупні комплектуючі вироби В тому числі: виду М в натур. вираз. сума, тис. грн.. виду Н в натур. вираз. сума, тис. грн.. і т. д.

Всього

Таблиця 10

Потреба в засобах на оплату праці

Категорія робітників

200... р. по місяцях

Виробничі робітники основного виробництва

Допоміжні робітники

Керівники, спеціалісти і службовці

Всього

На основі проведених розрахунків визначається загальна потреба в інвестиціях на придбання основних засобів і на приріст оборотного капіталу.

Розділ закінчується розрахунками витрат виробництва (табл. 11) і собівартості виробленої продукції (до розділу прикладаються калькуляція продукції, що випускається, і розрахунки витрат по всіх статтях кошторису витрат на виробництво).

Таблиця 11

Кошторис витрат на виробництво

Стаття затрат

Величина показника по періодам, тис.грн

Сировина і матеріали

Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати

Паливо

Енергія

ФЗП робітників основного виробництва, які знаходяться на відрядній оплаті праці

ФЗП інших категорій працюючих

Начислення на ФЗП робітників основного виробництва (єдиний соціальний податок) працюючих

Амортизація ОВФ

Витрати на рекламу, представництво, навчання, аудит, консультації і т. д.

Проценти за кредит (довгострокові)

Податки, які включені в собівартість

Інші витрати

Собівартість товарної продукції

Інші податки та витрати

Витрати виробництва всього

Дата добавления: 2014-12-07