Вопрос 1. Понятие «простые проценты», формула простого процента, наращение по простым процентам

Тема 3. Простые проценты, расчет простых процентов

Цель: Изучить формулы наращения и дисконтирования по простым процентам. Рассмотреть потребительское и ломбардное кредитование, а также понятия «налоги» и «инфляция».

Ключевые слова: простые проценты, процесс наращения, формулой наращения множителем наращения, дисконтный множитель, наращение процентов «со 100», наращение процентов «во 100», дисконтирование и учет, простые учетные ставки, средний срок погашения кредита, математическое дисконтирование, банковский учет, планирование погашения долга, налоги и инфляция, индекс цен, темп роста инфляции, брутто-ставка процента.

Вопросы:

1. Понятие «простые проценты», формула простого процента, наращение по простым процентам

2. Потребительское кредитование

3. Ломбардное кредитование

4. Определение среднего срока погашения кредита

5. Дисконтирование и учет по простым учетным ставкам. Методы дисконтирования: математическое, банковский учет.

6. Погашение задолженности частями: условия финансовых операций, частичные платежи

7. Налоги и инфляция

Рассмотрим процесс наращения (accumulation), т.е. определения денежной суммы в будущем, исходя из заданной суммы сейчас. Экономический смысл операции наращения состоит в определении величины той суммы, которой будет или желает располагать инвестор по окончании этой операции. Здесь идет движение денежного потока от настоящего к будущему.

При использовании простых ставок процентов проценты (процентные деньги) определяются исходя из первоначальной суммы долга. Схема простых процентов предполагает неизменность базы, с которой происходит начисление процентов.

Под наращенной суммой ссуды понимается первоначальная ее сумма вместе с начисленными на нее процентами к концу срока.

Пусть P - первоначальная сумма денег; i - ставка простых процентов.

Начисленные проценты за один период равны P*i, а за n периодов равны P*n*i

Процесс изменения суммы долга с начисленными процентами описывается арифметической прогрессией, членами которой являются

P, P+P*i = P(1+i); P(1+i)+P*i=P(1+2i); и т.д. до P(1+n*i)

S=P(1+ni) - является наращенной суммой к концу n-го промежутка начисления.

Формула S=P(1+ni) называется формулой наращения по простым процентам.

Множитель (1+ni) является множителем наращения, т.е. показывает во сколько раз наращенная сумма больше первоначальной.

Процесс роста суммы долга по простым процентам можно представить графически:

Таким образом, размер ожидаемого дохода зависит от трех факторов: от величины инвестированной суммы, от уровня процентной ставки и от срока финансовой операции.

Наращенную сумму можно представить в виде слагаемых: первоначальные суммы Р и суммы процентов I, S=P+I (2), где I=Pni.

Следует заметить, что задачи на простые проценты на практике встречаются редко, поскольку к простым процентам прибегают в случаях:

1. выдачи краткосрочных ссуд, т.е. ссуд, срок которых либо равен году, либо меньше его, с однократным начислением процентов;

2. когда проценты не присоединяются к сумме долга, а периодически выплачиваются.

В тех случаях, когда срок ссуды менее года, происходит модификация формулы.Поэтому при продолжительности ссуды менее года необходимо выяснить какая часть процентов уплачивается кредитору. Для этого величину n выражают в виде дроби: , где

n – срок ссуды, измеренный в долях года; k – число дней в году, временная плата;

t – срок операции, ссуде в днях

Расчет числа дней пользования ссудой может быть точным или приближенным комбинируя различные варианты временной базы и методом подсчета в ней ссуды получают 3 варианта расчета процентов, применяемых на практике:

1) германская схема;

2) французская схема;

3) английская схема.

Дата добавления: 2014-12-07