Тема 7 Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам

Задание По приведенным данным в таблицах 25, 26 составить годовой отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам (форма 4).

Сведения о сметных назначениях приведены в приложении 2.

Исходные данные (руб.):

Таблица 25

Выписка из сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам и книги учета внебюджетных средств ф. № 297

Наименование показателей	Код доходов и расходов	Исполнено по текущему счету в банке
А	1.	2.
Остаток средств на начало года	3.1.7.1.0	?
Поступления по внебюджетным средствам в том числе: · авансы полученные: · курсовые разницы	1.3.2.2.51.00   3.1.4.0 3.1.5.1
Текущие расходы	1.00.00.00	273 618 849
Заработная плата рабочих и служащих	1.10.01.00	101 716 714
в том числе: · основной оклад гражданских служащих	1.10.01.01	Х
· надбавки к заработной плате гражданских служащих	1.10.01.02	Х
· дополнительная оплата гражданских служащих	1.10.01.03	Х
· оплата труда внештатных сотрудников	1.10.01.04	-
· прочие денежные выплаты гражданским служащим		-
Продолжение таблицы 25
А	1.	2.
· другие выплаты	1.10.01.99	-
Начисления на заработную плату	1.10.02.00	36 408 642
в том числе: · обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения	1.10.02.01	35 349 428
· страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1.10.02.04	1 059 214
Приобретение предметов снабжение	1.10.03.00	69 397 103
в том числе: ·канцелярские принадлежности, материалы и предметы для текущих и хозяйственных целей	1.10.03.01	38 222 064
·медикаменты и перевязочные средства	1.10.03.02	30 076 421
·мягкий инвентарь и обмундирование	1.10.03.03	573 614
·продукты питания	1.10.03.04	-
·прочие расходные материалы и предметы снабжения	1.10.03.05	525 004
Командировки и служебные разъезды	1.10.04.00	261 410
Оплата транспортных услуг	1.10.05.00	528 000
Оплата услуг связи	1.10.06.00	30 301 110
Оплата коммунальных услуг	1.10.07.00	10 012 516
в том числе: ·оплата потребления тепловой энергии	1.10.07.01	4 806 008
·оплата потребления электрической энергии	1.10.07.02	500 626
·прочие коммунальные услуги	1.10.07.04	4 705 882
Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг	1.10.10.00
в том числе: · оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря	1.10.10.02
· оплата текущего ремонта зданий и помещений	1.10.10.03	41 288 728
· оплата текущего содержания сооружений благоустройства	1.10.10.05	-
· прочие текущие расходы	1.10.10.08
Капитальные расходы	2.00.00.00	-

Продолжение таблицы 25
А	1.	2.
в том числе: · приобретение оборудования и предметов длительного пользования ля государственных учреждений	2.40.01.00	-
Капитальный ремонт	2.40.03.00	-
Приобретение нематериальных активов	2.60.02.00	-
Итого расходов		273 618 849
Налоги, отнесенные на себестоимость продукции	1.10.10.08	4 350 820
Налоги, исчисляемые с выручки от реализации товаров, (работ, услуг)	1.10.10.08	35 000 512
Итого налогов и отчислений	1.10.20.00	39 351 332
Превышение доходов над расходами	3.1.7.2.1	124 032 393
Платежи в бюджет из превышения доходов над расходами	1.10.10.08	11 679 110
Превышение доходов над расходами, остающееся в распоряжении организации (с учетом начального остатка)	3.1.7.2.2	129 511 242
в том числе: суммы, высвободившиеся в связи с освобождением от уплаты налогов	3.1.7.2.3	-
суммы, распределяемые по фондам (кредит 237, 410)	3.1.7.2.4	129 511 242
Фонд материального поощрения (кредит 240)	4.90.01.00	х
Фонд производственного и социального развития (кредит 246)	4.90.02.00	х
в том числе: · суммы, высвободившиеся в связи с освобождением от уплаты налогов	4.90.02.01	-
Итого начислено и направлено в фонды	4.90.00.00	х
V РАСХОДОВАНО ФОНДОВ
Фонд материального поощрения (дебет 240)	х	31 864 030
Фонд производственного и социального развития (дебет 246)		56 746 466
Итого расходовано фондов	х	88 610 496
Остаток средств на конец отчетного периода (субсчет 111)	х	?

Таблица 26.

Выписка из регистров аналитического учета сумм фактических расходов по субсчету 211 за отчетный год (руб.)

Наименование показателей	Код расходов	Фактически исполнено
А	1.	2.	3.
Остаток средств на начало года	3.1.7.1.0	?
	Фактически исполнено за январь – ноябрь	Фактически исполнено за декабрь
Поступления по внебюджетным средствам в том числе: авансы полученные курсовые разницы	1.3.2.2.51.00   3.1.4.0 3.1.5.1	396 554 600   - -	36 050 415   - -
Заработная плата рабочих и служащих	1.10.01.00	101 858 548	3 135 446
·в том числе: ·основной оклад гражданских служащих	1.10.01.01	21 158 684	1 731 767
·надбавки к заработной плате гражданских служащих	1.10.01.02	265 393	222 557
·дополнительная оплата гражданских служащих	1.10.01.03	4 179 885	541 273
·прочие денежные выплаты гражданским служащим	1.10.01.05	76 254 586	639 849
Начисления на заработную плату	1.10.02.00	34 977 894	2 374 965
в том числе: · страховые взносы в Фонд социальной защиты населения	1.10.02.01	33 833 936	2 264 470
· страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1.10.02.04	1 143 958	110 495
Приобретение предметов снабжения и расходных материалов	1.10.03.00	63 037 912	2 193 284
·в том числе: ·канцелярские принадлежности, материалы и предметы для текущих и хозяйственных целей	1.10.03.01	35 462 303	214 040
·медикаменты и перевязочные средства	1.10.03.02	26 183 831	1 955 383
·мягкий инвентарь и обмундирование	1.10.03.03	573 635	-
Продолжение таблицы 26
А	1.	2.	3.
·прочие расходные материалы и предметы снабжения	1.10.03.05	818 143	23 861
Командировки и служебные разъезды	1.10.04.00	261 422	-
Оплата транспортных услуг	1.10.05.00	490 448	-
Оплата услуг связи	1.10.06.00	2 801 202	48 046
Оплата коммунальных услуг	1.10.07.00	10 564 815	663 400
в том числе: ·оплата потребления тепловой энергии	1.10.07.01	5 071 110	318 432
·оплата потребления электрической энергии	1.10.07.03	528 240	190 359
·прочие коммунальные услуги	1.10.07.04	4 965 465	154 609
Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг	1.10.10.00	60 327 157	3 259 866
·оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря	1.10.10.02	2 588 858	231 312
·оплата текущего ремонта ·зданий и помещений	1.10.10.03	52 611 653	-
·оплата текущего содержания сооружений благоустройства	1.10.10.05	-	-
·прочие текущие расходы	1.10.10.08	5 126 646	3 028 554
Приобретение оборудования и предметов длительного пользования для государственных учреждений	2.40.01.00	-	-
Приобретение нематериальных активов	2.60.02.00	-	-
Итого	274 319 398	11 675 007
III НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ
Налоги, отнесенные на себестоимость продукции	1.10.10.08	4 014 786	259 824
Налоги, исчисляемые с выручки от реализации товаров, (работ, услуг)	1.10.10.08	32 282 110	337 210
Итого налогов и отчислений	1.10.20.00	36 296 896	597 034
Превышение доходов над расходами	3.1.7.2.1	?
Платежи в бюджет из превышения доходов над расходами	1.10.10.08	10 723 548	974 868
Превышение доходов над расходами с учетом остатков на начало года в том числе: суммы, распределяемые по фондам (кредит 237, 410)	3.1.7.2.2	?
Продолжение таблицы 26
А	1.	2.	3.
в том числе: ·суммы, высвободившиеся в связи с льготным налогообложением		-
IV НАЧИСЛЕНО ФОНДОВ
Фонд материального поощрения (кредит 240)	4.90.01.00	33 303 591	6 848 400
Фонд производственного и социального развития (кредит 246)	4.90.02.00	72 229 323	10 272 783
Итого начислено фондов	4.90.00.00	105 532 914	17 121 183
V РАСХОДОВАНО ФОНДОВ
Фонд материального поощрения (дебет 240)	5.91.01.00	17 605 047	315 420
Фонд производственного и социального развития (дебет 246)	5.91.02.00	48 681 515	4 615 664
Итого расходовано фондов	5.91.00.00	66 286 562	4 931 084
Остаток средств на конец отчетного периода (237, 240, 246, 410)	3.1.7.2.0	?

Дата добавления: 2014-12-27