Учет операций по Расчетному счету и кассе. Практическое занятие к теме № 4

Практическое занятие к теме № 4

Задание 1.

Данные: 06.02.11

1.1. Перечислен аванс поставщику000 «Ротонда» по счету от 01.02.11г. в сумме 21 240.00 грн. (Платежное поручение)

1.2. Оплачено ПП «Крым трест» за аренду склада за июль месяц, по акту выполненных работ от 04.02.11г. в сумме 180,00 грн. (Платежное поручение).

1.3. На расчетный счет от покупателя 000 «Темп» поступила предоплата по счету №1 от 05.02.11г. в сумме

18 840,00 грн.

1.4. Снято за услуги банка 7.25 грн.

1.5. Начислены % банка в сумме 2.50 грн.

По выплаченным суммам, сформировать документ «Платежное поручение»:

Путь - Документы - Банк - Платежное поручение (к пунктам 1.1 и 1.2).

Провести, используя документ, банковская выписка.

Путь - Документы - Банк – Банковская выписка (к пунктам 1.1 - 1.5).

По полученному авансу, выписать Налоговую накладную (Соблюдение правила «Первого события» для налогового учета) (к пункту1.3).

Путь - Журнал - Банк -Выбираем необходимую банковскую выписку - Alt + F9 - Налоговая накладная.

Выполнить действия:

Формирование документа «Платежное поручение»:

1.1 Перечислен аванс поставщику000 «Ротонда» по счету от 02.02.11г. в сумме 21 240.00 грн.

А) меню Документы

Б) Банк

В) Платежное поручение

Г) в пункте от ввести дату 06.02.11.

Д) в пункте Расчетный счет (справочник Счета нашей фирмы) выбрать Основной, № платежки = 1,в пункте Счет выбрать 63.1

Е) в пункте Контрагент выбрать Ротонда (Поставщики), р/счет=Основной

Ж) в пункте Заказ выбрать:

З) в пунктах Сумма и НДС данные внесутся автоматически

И) в итоге получается:

Замечание: (см. рисунок ниже)

А) в справочнике «Назначение платежей» создать элементы: «за услуги», «за товары»

Б) INSERT

В) в пункте Кратко занести за услуги(за товары)

Г)в пункте «Полное наименование» занести: Оплата с р/с за услуги по аренду склада (Оплата с р/с за поставленные товары)

Д)ОК

01.02.11  

06.02.11  

К) ОК

Л) ответить на вопрос о проведении документа, выбрав Да

М) можно распечатать платежное требование. Установить количество экземпляров и ОК

Н) В результате получится следующее:

1.2 Создать платежку за 06.02.11 Оплачено ПП «Крым трест» (справочник Поставщики) за аренду склада за июль месяц, по акту выполненных работ от 04.02.11г. в сумме 180,00 грн

Все выполняется как в пункте 1.1. В пункте Е) выбрать указанный ниже контрагент: (Поставщики – Крым трест)

04.02.11  

Формирование документа «Банковская выписка»

А) меню Документы

Б) Банк

В) Банковская выписка

Г) в пункте от ввести дату 06.02.11.

Д) в пункте Расчетный счет выбрать Основной

Е) в пункте Примечание дать краткую характеристику

Ж) Заполним табличную часть банковской выписки: (новая строка образуется клавишей INSERT)

- 1.1 по поставщику Ротонда следующим образом: Доход/Расход

в графе «+/-» заносим -. Так как аванс поставщику – это расход денег со счета.

в графе «Счет» выбираем 63.1

в графе «Вид НДС» выбрать 20 %

в графе «Субконто» выбрать поставщика Ротондо

в графе «Заказ» выбрать документ для основания – это Счет входящий по Ротондо

в графе «Сумма+ и НДС» данные занесутся сами

в графе «Д/Р» выбрать -. Так как оплата совершена по первому событию и это Валовые расходы

- 1.2 по акту выполненных работ от Крым трест следующим образом:

в графе «+/-» заносим -. Так как оплата за аренду склада – это расход денег со счета.

в графе «Счет» выбираем 63.1

в графе «Вид НДС» выбрать 20 %

в графе «Субконто» выбрать поставщика Крым трест

в графе «Заказ» выбрать документ для основания – это Акт выполненных работ по Крымтрест

в графе «Сумма+ и НДС» данные занесутся сами

в графе «Д/Р» выбрать 0. Так как оплата совершена по второму событию и это не доход и не затрата (если Д/р вносим 0, то Указ. Отгр? вносим Да)

- 1.3 по расчетному счету от покупателя Темп за предоплату (На расчетный счет от покупателя 000 «Темп» поступила предоплата по счету №1 от 05.02.11г. в сумме 18 840,00 грн.)

в графе «+/-» заносим +. Так как оплата- это предоплата от покупателя – это поступление денег на расчетный счет

в графе «Счет» выбираем 3 6.1 (получение денег от покупателя)

в графе «Вид НДС» выбрать 20 %

в графе «Субконто» выбираем Контрагент выбрать Темп из Покупателей

в графе «Заказ» выбрать документ для основания

в графе «Сумма+ и НДС» данные занесутся сами

в графе «Д/Р» выбрать +. Так как оплата совершена по первому событию и это валовой доход

- 1.4 по снятию за услуги банка 7.25 грн.

в графе «+/-» заносим -. Так как это снимается за услуги банка - это расход денег с расчетного счета

в графе «Счет» выбираем 92(снято за услуги банка)

в графе «Вид НДС» выбираем без НДС

в графе «Субконто» выбираем Основная деятельность

в графе «Заказ» выбираем документ для основания

в графе «Сумма+ и НДС» заносим сумму 7.25, в НДС ничего не заносим

в графе «Д/Р» выбрать -. Так как оплата совершена по первому событию и это Валовые расходы.

в графе «СубконтоД/р» выбираем 5-5-2 (Валовые вытраты 5 валов дох/затрат-5Друг доход и затрат-2Другие доход и расх)

- 1.5 по начислению % банка 2.50 грн

в графе «+/-» заносим +. Так как это поступление денег на расчетный счет.

в графе «Счет» выбираем 71.9(начисленные проценты банка)

в графе Вид прихода/расход

в графе «Вид НДС» выбираем без НДС

в графе «Субконто» выбираем Основная деятельность

в графе «Заказ» не выбираем документ для основания

в графе «Сумма+ и НДС» занести 2.50, а в НДС ничего не заносим.

в графе «Д/Р» выбрать +. Так как оплата совершена по первому событию и это валовой доход

в графе «СубконтоД/р» выбираем Валовые доходы 5-5-2 (2Другие доход и расх)

ОК

Л) ответить на вопрос о проведении документа, выбрав Да (суммы общей нет)

М) можно распечатать банковскую выписку.

06.02.10  

возможные ошибки: вместо строки Аренда склада должно быть Крымтрест

Выписка Налоговой накладной

По полученному авансу, выписать Налоговую накладную (Соблюдение правила «Первого события» для налогового учета) (к пункту1.3).

Выполнить действия:

А) меню Журнал
Б) Банк
В) Выбрать необходимую банковскую выписку

Г) ALT+F9, налоговая накладная и ОК
Д) выбираем счет – фактуру от 08.02.11 на сумму 18840,00 от Темп и ENTER

Е) на закладке Дополнительно необходимо выбрать кто выписал накладную

Ж) ОК и ответить Да

Задание 2.

Данные: 07.02.11на расчетный счет от покупателя СП «Ласпи» поступила оплата за товар, согласно накладной

№ 1 от 05.02.11г. в сумме 3 360.00 грн.

Провести, используя документ «Банковская выписка».

Путь - Документы – Банк - Банковская выписка. (+, 361, ДА)

Выполнить действия:

А) меню Документы Б) Банк В) Банковская выписка и т.д.

Задание 3.

Данные: 09.02.11 Получен товар от поставщика 000 «Ротонда», оплаченный по счету от 01.02.11 г. Оприходовать на основании счета входящего.

Путь - Журналы- Счета входящие-Alt + F9 - Приходная накладная.

В «Приходной накладной», сформированной по «Второму событию», на закладке «Дополнительно» в реквизите «указать оплату вручную», необходимо сделать отметку. В реквизите автоматически будет указана сумма предварительной оплаты. Сделать запись в книгу приобретений.

Путь -Журналы - Приходные накладные- Alt + F9 - Запись книги приобретений.

23 документа сумма=544222.83

Задание 4.

Данные: 09.02.11 перечислить фирме «Партнер» - 7 000.00, согласно счета, от 02.02.11и оформить Платежное поручение, провести оплату используя документ «Банковская выписка». (631, Д/р=-, Указ отгр?=нет)

Задание 5.

Данные: 10.02.11 оприходовать от поставщика фирмы «Партнер» товар, согласно счета от 03.02.11г.

Сформировать приходную накладную на основании Счета входящего. Путь - Журналы- Счета входящие - Alt + F9 - Приходная накладная.

В «Приходной накладной», сформированной по «Второму событию», на закладке «Дополнительно» в реквизите «указать оплату вручную» необходимо сделать отметку. В реквизите автоматически будет указана сумма предварительной оплаты.

Сделать запись в книгу приобретений.

Путь - Журналы - Приходные накладные - Alt + F9- Запись книги приобретений

Задание 6.

Данные: 10.02.11в кассу фирмы сделан взнос от учредителя ЧП «Кливер» в сумме 200 000.00 грн. Выписать приходный кассовый ордер.

Путь -Документы - Касса - Приходный кассовый ордер- Вид операции: прочие операции - Счет учета: 46.

Выполнить действия:

А) Документ

Б) Касса

В) Приходный кассовый ордер

Г) ввести дату 10.02.11

Д) Вид операции: Прочие операции

Е) Счет 46

Ж) Вид НДС: без НДС

З) Субконто:

Кливер

10.02.10  

И) Сумма:

10.02.11  

200 000 грн

К) Основание:

взнос

учредителя

Л) ОК

10.02.10  

М) на вопрос

о проведении

документа

выбрать ДА

Касса  

Касса

Н) можно

распечатать

документ,

200000.00  

нажав на

кнопку

Печать

Задание 7.

Данные: 10.02.11на расчетный счет сдан взнос учредителя в сумме 200 000.00 грн. Оформить расходный кассовый ордер

200000.00  

Путь - Документы - Касса - Расходный кассовый ордер - Вид операции: Сдача денег в банк - Счет учета: 311 - Субконто: Основной.

Сформировать кассовую книгу за 10.02.11г.

Путь - Отчеты - Кассовая книга

Выполнить действия:

Дата добавления: 2014-12-23