Глоссарий 1 страница. Отчетность подразделений правоохранительного блока

Отчетность подразделений правоохранительного блока

Отчетность подразделений таможенного оформления и таможенного контроля

Отчетность подразделений валютного контроля

Отчетность подразделений таможенной статистики

Отчетность подразделений таможенной статистики будет рассмотрена на примере формы отчетности №3-декл (рисунок 2.9), которая содержит сведения о количестве оформленных в таможне и РТУ ДТ с разбивкой:

а) по месяцам текущего года;

б) по направлению перемещения товаров (ввоз/вывоз);

в) по общему количеству выпущенных ДТ и ДТ, учитываемых таможенной статистикой внешней торговли.

Так как данные не всех ДТ учитываются в таможенной статистике внешней торговли (не учитываются товары, помещенные под таможенную процедуру «Уничтожение», «Таможенный транзит», «Временный ввоз», «Временный вывоз» на срок менее одного года и т.д.), важно иметь информацию об общем количестве оформленных ДТ, т.к. это говорит о «загруженности» таможенного органа и о количестве ДТ, участвующих в формировании показателей таможенной статистики внешней торговли. Периодичность предоставления: таможни региональным таможенным управлениям – до 20 числа месяца, следующего за отчетным, РТУ – ФТС (в Управление таможенной статистики и анализа) до 30 числа месяца, следующего за отчетным.

Форма представления электронная и бумажная.

Федеральная таможенная служба
Количество деклараций на товары (ДТ), выпущенных
в Сибирском таможенном управлении за _________ 20____ года
Представляют:	Сроки предоставления:		Форма № 3 - декл
таможни-региональным
таможенным		до 20 числа месяца,
управлениям;	следующего за отчетным
региональные таможенные
управления (таможни,
непосредственно	до 30 числа месяца,
подчиненные ФТС	следующего за отчетным
России) - Управлению
таможенной статистики и
анализа ФТС России
					Утверждена приказом
					ФТС России
					от ______________
					Месячная
					электронная
					(почтовая)
СИБИРСКОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Период	Общее количество выпущенных ДТ	Из них количество выпущенных ДТ,
				учитываемых таможенной статистикой
				внешней торговли
	вывоз	ввоз	всего	вывоз	ввоз	всего
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Всего за год

Рисунок 2.9 – Форма отчетности №3-декл

Статистика декларирования используется для оценки эффективности деятельности таможенных органов:

1) выявление ведущих таможен, их места и роли в исполнении декларирования;

2) определения значения внутренних таможен в оформлении ДТ;

3) служит основанием для увеличения (сокращения) численности кадров отдельных таможенных органов;

4) определения объема декларационного массива, участвующего в формировании таможенной статистики РФ и ее регионов.

По данным формы №3-декл в РТУ строятся статистические таблицы для анализа декларирования по таможням (таблица 2.6):

Таблица 2.6 – Декларирование по таможням СТУ

Наименование таможенного органа	Количество ДТ (штук)
Март 2010	Январь-март 2010
Сибирское таможенное управление
всего
в том числе по таможням:
Алтайская
Новосибирская
и т.д. по всем таможням СТУ

Валютный контроль представляет собой механизм административного надзора со стороны государства за соблюдением валютного законодательства.

Отчетность подразделений валютного контроля будет рассмотрена на примере двух форм: №1-вал и №18-контроль.

Форма отчетности №1-вал содержит сведения о легальном перемещении физическими лицами через таможенную границу наличных денежных средств и денежных инструментов (дорожные чеки, векселя, чеки, ценные бумаги). В соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 №271 ввоз на таможенную территорию и вывоз с этой территории физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков не ограничен, но при этом, если сумма наличных денежных средств и дорожных чеков превышает в эквиваленте 10 тыс долларов США, то ввозимые (вывозимые) наличные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых (вывозимых) наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

Ввоз (вывоз) физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.

Форма отчетности №1-вал позволяет проанализировать количество и динамику перемещаемой через таможенную границу наличных денежных средств и (или) денежных инструментов физическими лицами.

Данные по форме отчетности №1-вал формируются на основе пассажирских таможенных деклараций и представляются ежемесячно:

1) таможенные посты в таможни - до 5 числа месяца, следующего за отчетным;

2) таможни в региональные таможенные управления до - 10 числа месяца, следующего за отчетным;

3) РТУ в ФТС РФ - до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В форму отчетности №1-вал включают сведения о перемещении через таможенную границу конкретными физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (на одну поездку одного физического лица).

В электронном файле формы №1-вал содержится следующая информация (таблица 2.7):

1) фамилия, инициалы лица, перемещающего наличные денежные средства и (или) денежные инструменты; запись делают русскими или латинскими буквами в зависимости от записи в документе, удостоверяющем личность;

2) статус физического лица: 1 - если лицо, перемещающее валюту, является резидентом РФ; 2 - в ином случае;

3) вид документа – вид предъявляемого документа, удостоверяющего личность: 1 – внутренний общегражданский паспорт; 2 – паспорт моряка; 3 – общегражданский заграничный паспорт; 4 – другие документы;

4) данные документа, удостоверяющего личность, указывают серию и номер документа;

5) направление перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов: 1 - при вывозе из РФ; 2 – при ввозе в РФ;

6) код страны ввоза/вывоза – код иностранного государства, из которого ввозятся или в которое вывозятся наличные денежные средства и (или) денежные инструменты;

7) код валюты – код перемещаемой иностранной валюты и валюты РФ в соответствии с классификатором валют;

8) количество валюты – сумма ввозимой (вывозимой) валюты данного вида в единицах;

9) дата таможенного оформления указывается в формате ДД.ММ.ГГ.;

10) код таможенного органа – код таможенного органа, осуществившего таможенное оформление перемещаемой иностранной валюты.

Таблица 2.7 – Форма отчетности №1-вал

Ф.И.О.	Статус физического лица	Вид документа	Данные документа	Направление перемещения валюты	Код страны вывоза	Код валюты	Количество валюты	Дата таможенного оформления	Код таможенного органа
Петров Петр Петрович					(Китай)	978 (Евро) 840 (долл США) 643 (рубль)		27.04.10	(ТП Аэропорт Красноярск)

Форма отчетности №18-контроль формируется ежемесячно и содержит сведения о результатах валютного контроля за внешнеторговыми операциями, осуществленными таможенными органами с начала текущего года (рисунок 2.10).

Сроки представления: таможни в РТУ – до 5 числа, РТУ в ФТС – до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

Федеральная таможенная служба
Сведения о результатах валютного контроля за январь-__________20___ г.
Представляют	Сроки представления	Форма №18-контроль
Региональные таможенные управления (таможни, непосредственно подчиненные ФТС России) – Управлению торговых ограничений; валютного и экспортного контроля ФТС России	до 10 числа месяца, следующего за отчетным	Утверждена Приказом ФТС России от _____________. № _____

Ежемесячная - электронная

Наименование таможенного органа

Код таможенного органа

Количество проведенных проверок - ________

Статья КоАП России	Выявлено нарушений	Передано информации о нарушениях в Росфиннадзор	Возбуждено дел об АП	Передано дел об АП в Росфиннадзор	Наложено штрафов, тыс. руб.
случаев	на сумму, тыс. долл. США	случаев	на сумму, тыс. долл. США	количество	на сумму, тыс. долл. США	количество	на сумму, тыс. долл. США
ст. 15.25 ч.1
ст. 15.25 ч.2
ст. 15.25 ч.3
ст. 15.25 ч.4
ст. 15.25 ч.5
ст. 15.25 ч.6
ст. 15.25 ч.7
ст. 16.19 ч.4			Х	Х			Х	Х
Итого по региону

Начальник (заместитель начальника) таможенного органа ___________________ _______________________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Ответственный исполнитель ____________________ _______________________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Рисунок 2.10 – Форма отчетности №18-контроль

Форма представления электронная.

Кодексом РФ об административных правонарушениях (КоАП) предусмотрены следующие виды нарушений валютного законодательства РФ:

1) статья 15.25 ч.4 – невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентом товары;

2) статья 15.25 ч.5 – невыполнение нерезидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентом за не ввезенные на таможенную территорию (не полученные на таможенной территории) товары;

3) статья 16.19 ч.4 – неисполнение при осуществлении внешнеторговых бартерных сделок требований таможенной процедуры экспорта об обязательном ввозе на таможенную территорию равноценных по стоимости экспортированным товарам товаров;

4) другие виды нарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ.

Каждая выпущенная таможенным органом ДТ является объектом валютного контроля при экспортных, импортных и бартерных операциях, который заключается в следующем.

При экспорте валютная выручка за проданный товар должна быть переведена в РФ на счета уполномоченного банка в течение времени, оговоренного во внешнеторговом контракте. При нарушении этого срока отделом валютного контроля таможни возбуждается дело об административном правонарушении, сведения о котором попадают в форму отчетности: статья 15.25 ч.4 (4 строка таблицы).

При импорте для покупки товара за рубеж переводится иностранная валюта, в течение срока, оговоренного во внешнеторговом контракте должна быть оформлена ДТ на ввоз товара в счет перечисленной валюты или валюта должна быть возвращена в РФ. При нарушении этого срока возбуждается дело об административном правонарушении по статье 15.25 ч.5 КоАП РФ. Сведения о нем попадают в отчет: статья 15.25 ч.5 (5 строка таблицы).

По ДТ за рубеж были вывезены товары в рамках бартерной торговли. В течение срока, оговоренного во внешнеторговом контракте, считая с даты выпуска ДТ, должны быть оформлены ДТ на ввоз товаров в сумме, не меньшей стоимости вывезенных по бартеру товаров. При нарушении этого срока возбуждается дело об административном правонарушении по статье 16.19 ч.4 КоАП РФ, сведения о котором попадают в отчет: статья 16.19 ч.4 (8 строка таблицы).

Таким образом, в форму №18-контроль заносится информация о выявленных таможенными органами случаях нарушения валютного законодательства (количество случаев нарушений, на какую сумму в тыс долларов).

По направлению деятельности таможенных органов в части организации таможенного оформления и таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу, формируется несколько форм отчетности.

Рассмотрим одну из них – форму №4-ПП «Основные показатели работы пунктов пропуска через государственную границу РФ, расположенных в регионе деятельности таможенного органа» (рисунок 2.11). Форма отчетности – квартальная, электронная. Сроки представления: таможенные посты в таможни – до 5 числа, таможни в РТУ – до 10 числа, РТУ в ФТС (в Главное управление организации таможенного контроля) – до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Эта форма отчетности призвана отразить нагрузку на таможенные посты, расположенные в пунктах пропуска через государственную границу РФ.

Федеральная таможенная служба

Основные показатели работы пунктов пропуска через государственную границу Российской Федерации, расположенных в регионе деятельности таможенного органа за _________ квартал 20___ года

Представляют:	Форма №4-ПП Сроки представления:
таможни - региональным таможенным управлениям	Утверждена приказом ФТС России от ________ № ____ до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
региональные таможенные управления – ФТС (в Главное управление организации таможенного контроля)	Квартальная – электронная до 20 числа месяца, следующего за отчетным

Наименование таможенного органа

Код таможенного органа

1.

Тамо-женный орган	Название пункта пропуска	Наимено-вание сопредель-ного пункта пропуска	Вид между-народного сообщения	Количество перемещенных грузовых транспортных средств	Количество грузовых транспортных средств, перемещенных по книжкам МДП
в Россию	из России	в Россию	из России

2.

Количество грузовых транспортных средств, перемещенных по КАРНЕТ АТА	Количество перемещенных порожних грузовых транспортных средств	Количество перемещенных пассажирских транспортных средств	Количество перемещенных легковых транспортных средств
в Россию	из России	в Россию	из России	в Россию	из России	в Россию	из России

3.

Количество физических лиц, проследовавших через границу	Количество товаров, тонн	Количество товара, на который в пункте пропуска была оформлена ДТ, тонн	Количество оформленных ДТ
в Россию	из России	в Россию	из России	в Россию	из России	в Россию	из России

4.

Сумма платежей, начисленных по оформленным ДТ, тыс. руб.	Количество оформленных ТПО	Сумма взысканных по ТПО платежей, тыс. руб.	Количество оформленных документов контроля доставки
в Россию	из России

Начальник таможни ___________________ __________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Ответственный ___________________ __________________ тел. ______

Исполнитель (подпись) (инициалы, фамилия)

Рисунок 2.11 – Форма отчетности №4-ПП

В графах 5 и 6 (13 и 14) указывают в единицах количество грузовых (пассажирских) транспортных средств, проследовавших через таможенный пост в пункте пропуска за отчетный период с учетом следующих особенностей:

1) для воздушных пунктов пропуска – количество грузовых (пассажирских) воздушных судов;

2) для морских пунктов пропуска – количество грузовых (пассажирских), морских или речных судов;

3) для автомобильных пунктов пропуска – количество грузовых автомобилей, включая микроавтобусы с грузами (пассажирских автобусов, микроавтобусов);

4) для железнодорожных пунктов пропуска – количество грузовых железнодорожных составов (пассажирских поездов).

Транспортные средства, перемещаемые в качестве товара, в данных графах не указывают.

Данные по заполнению граф с 5 по 16 берут из журналов регистрации транспортных средств, проследовавших через пункт пропуска.

В графах 7 и 8 (9 и 10) указывают количество грузовых транспортных средств, проследовавших через государственную границу в автомобильном пункте пропуска за отчетный период по книжкам МДП (по КАРНЕТ АТА).

Книжка МДП – международный таможенный документ предназначенный для перевозки грузов в соответствии с Таможенной конвенцией о международной перевозке грузов.

КАРНЕТ АТА – международный таможенный документ о временном ввозе (вывозе) товаров, приравниваемый к ДТ и применяемый для целей таможенного оформления при перемещении товаров под таможенную процедуру временного ввоза (вывоза).

В графах 11 и 12 указывают в единицах количество грузовых транспортных средств, проследовавших через государственную границу в пункте пропуска порожними.

В графах 15 и 16 указывают в единицах количество легковых автомобилей, проследовавших через государственную границу в пункте пропуска за отчетный квартал.

В графах 17 и 18 указывают количество российских и иностранных граждан, прошедших паспортный пограничный контроль (данные берутся из журнала учета перемещения физических лиц в пункте пропуска).

В графах 19 и 20 указывают массу брутто грузовых отправок в тоннах, проследовавших через государственную границу в пункте пропуска в отчетном квартале (данные берутся из ДТ, книжек МДП, воинского пропуска и других документов).

В графах 23 и 24 указывается количество оформленных в пункте пропуска ДТ, в графах 21 и 22 – вес брутто, а в графах 25 и 26 – сумма таможенных платежей в рублях по этим ДТ.

В графе 27 указывают количество оформленных пунктом пропуска таможенных приходных ордеров (ТПО), а в графе 28 – сумму взысканных таможенных платежей по этим ТПО.

В графе 29 указывают количество оформленных документов контроля доставки, по которым пункт пропуска выступает как таможенный орган отправления.

По данному направлению сотрудниками правоохранительного блока таможен формируется несколько форм отчетности. Одна из них №2-УТРД (УТРД - Управление таможенных расследований и дознания ФТС РФ).

Правонарушения в сфере таможенного дела делятся на:

1) преступления, ответственность за которые устанавливает Уголовный кодекс РФ (раздел экономических преступлений);

2) административные проступки, ответственность за совершение которых устанавливается Кодексом РФ об административных правонарушениях (статьи 16.1-16.23).

Уголовный кодекс РФ предусматривает 5 видов таможенных преступлений:

1) контрабанда (статья 188 УК РФ);

2) незаконный экспорт технологий, научно-технической информации, услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (статья 189 УК РФ);

3) невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (статья 190 УК РФ);

4) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (статья 193 УК РФ);

5) уклонение от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ).

В отчет по форме №2-УТРД (рисунок 2.12) включают сведения о материалах, по которым в связи с наличием в них признаков преступлений, предусмотренных статьями 188, 189, 190, 193 и 194 Уголовного кодекса РФ, принято решение:

1) о возбуждении уголовного дела (столбец 2);

2) об отказе в возбуждении уголовных дел, в том числе в связи с отсутствием в деянии события или состава преступления (столбец 3 и 4);

3) о направлении материалов для возбуждения уголовных дел в следственные органы, прокурору либо в другие таможенные органы (о направлении для определения подследственности столбец 5).

Отчет по форме №2-УТРД представляется ежемесячно: таможней в оперативную таможню до 5 числа, оперативная таможня в УТРД ФТС до 10 числа месяца, следующего за отчетным. Форма преставления электронная и на бумажном носителе.

	Федеральная таможенная служба
	Отчет о материалах с признаками таможенных преступлений за ____________________20____ г.
(нарастающим итогом с начала года)

Дата добавления: 2014-12-23