Движение денежных средств

Баланс

Баланс Вашей Компании состоит из 3 частей – активы, обязательства и согласование активов с акционерными фондами. Баланс отражается в соответствующем разделе Управленческого отчета и содержит такие показатели:

· Стоимость зданий и сооружений: фиксированная стоимость заводских помещений и других зданий и сооружений Компании;

· Стоимость оборудования;

· Всего основных средств: сумма значений показателей: Стоимость зданий и сооружений, Стоимость оборудования.

· Стоимость товарных запасов;

· Стоимость запасов сырья;

· Дебиторская задолженность: стоимость денег, одолженных у Вашей Компании клиентами. Дебиторская задолженность в балансе за квартал, предшествующий последнему, плюс продажи за прошедший квартал минус поступления от продажи в отчете о движении денежных средств;

· Наличные средства: количество наличных денег, на которые не начисляется процент. Наличные средства за предпоследний квартал минус наличные средства для финансирования деятельности компании и инвестиции в прошлом квартале или плюс любые резервные фонды, полученные в результате деятельности компании, инвестиционных вложений или дополнительных среднесрочных займов, полученных в прошлом квартале. Запомните, что количество наличных средств будет меняться автоматически в связи с изменениями потребностей Компании в ликвидных фондах;

· Инвестиции;

· Всего активы: сумма значений показателей: Стоимость зданий и сооружений, Стоимость оборудования, Стоимость товарных запасов, Стоимость запасов сырья, Дебиторская задолженность, Наличные средства, Инвестиции;

· Задолженность по налогам:сумма начисленных налогов в IV квартале, причитающихся к оплате во II квартале. Если подошел момент оплаты налогов, значения в балансе появятся только в IV и I квартале каждого года;

· Кредиторская задолженность: сумма денег, одолженная Компанией для поставки товаров и услуг в прошлом квартале. Затраты на рекламу плюс гарантийное обслуживание, наем транспорта, развитие веб-сайта, техобслуживание, часть покупки и хранения на складах, бизнес- информация и плюс 50% приобретенных материалов ( Таблица 24);

· Банковский овердрафт;

· Непокрытые кредиты;

· Общая текущая задолженность: сумма значений показателей: Задолженность по налогам, Кредиторская задолженность, Банковский овердрафт, Непокрытые кредиты;

· Чистые активы: общие активы Компании минус ее общие текущие обязательства. Расчет: чистые активы предпоследнего квартала плюс перенесенные запасы с прошлого квартала, плюс любой дополнительный заем, который мог быть успешно взят Компанией в начале прошлого квартала;

· Срочные кредиты;

· Чистая стоимость: стоимость Компании для акционеров. Чистые активы минус срочные кредиты;

· Акционерный капитал;

· Резервы: нераспределенная прибыль, накопленная за все время существования Компании. Рассчитывается как чистые активы минус акционерный капитал. Резервы также равны резервам предпоследнего квартала плюс прибыль или убытки, переданные в качестве резерва за прошедший квартал. Резервы могут также быть отрицательными. См. также интерпретацию показателя Отчисления в резервный фонд в отчете о прибылях и убытках;

· Акционерный фонд: акционерный капитал плюс резервный; также равен чистой стоимости Компании.

Раздел Управленческого отчета Отчет о движении денежных средств показывает, какие исходящие и входящие потоки финансовых средств проходили в Компании за последний квартал. Раздел включает такие показатели:

· Поступления от продажи;

· Финансовые поступления: стоимость проданного оборудования в начале прошлого квартала по уцененной стоимости;

· Полученные проценты;

· Возврат инвестиций;

· Страховые платежи;

· Дополнительные кредиты;

· Платежи по операционной деятельности: платежи по выплате заработных плат, товарам и обслуживанию, которое предлагается Компанией. Накладные расходы, 50% купленных материалов, общая сумма заработных плат, работа с оборудованием, контроль качества плюс кредиторы с квартала, предшествующего последнему, минус накладные расходы кредиторов с прошлого квартала (исключая затраты на сырье за прошедший квартал);

· Приобретение оборудования: суммы, выплаченные как часть платежа, сделанного для заказанных или установленных станков в прошлом квартале ( Таблица 18 );

· Уплаченные проценты;

· Инвестиционные вложения;

· Уплаченные налоги: только воII втором квартале, налоги в балансе в предпоследнем квартале.

· Выплата дивидендов;

· Выплаты по кредиту;

· Чистые денежные потоки: положительная разница между входящими денежными потоками (значения показателей: Поступления от продажи, Финансовые поступления, Полученные проценты, Возврат инвестиций, Страховые платежи, Дополнительные кредиты), и исходящими денежными потоками (значения показателей: Платежи по операционной деятельности, Приобретение оборудования, Уплаченные проценты, Инвестиционные вложения, Уплаченные налоги, Выплата дивидендов, Выплаты по кредиту). Положительное значение отражает чистый входящий поток наличных. Отрицательное значение отражает исходящий денежный поток, который обычно равен 0.

Дата добавления: 2014-12-23