Валютная позиция банка, методы ее регулирования

Валютная позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;

Длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Длинная позиция имеет положительный признак ("+");

Короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак ("-");

Чистая валютная позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;

Брутто-позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;

Открытая валютная позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;

Закрытая валютная позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;

Взвешенная валютная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальным банком была разработана Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выполнение которых является обязательным требованием для всех банков, зарегистрированных на территории РБ.

Валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах.

Величина валютного риска (ВР) определяется на основании позиций банка, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП x 0,08,

где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2,5 процента нормативного капитала.

Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Чистая открытая позиция по драгоценному металлу (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.

Требования банка в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:

1. определяются балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:

счета для отражения открытой валютной позиции;

активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если условиями договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива. Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. В случае если по данным активам сформированы специальные резервы на покрытие возможных убытков в валюте актива, они принимаются в расчет балансовых требований в валюте актива в размере сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков, а оставшаяся часть задолженности включается в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;

2. балансовые требования уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по соответствующим активам, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования);

3. определяются внебалансовые требования - учитываемые на внебалансовых счетах требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) по получению приобретаемого актива и (или) по получению денежных средств за продаваемые активы.

Обязательства банка в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:

1. определяются балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением счета для отражения открытой валютной позиции;

2. определяются внебалансовые обязательства в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков):

учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации по поставке продаваемого актива и (или) по поставке денежных средств за покупаемые активы;

условные обязательства в размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по ним, недосозданных и (или) сформированных в белорусских рублях по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования).

Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.

Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).

К методам страхования валютных рисков можно отнести:

структурную балансировку (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженности);

изменение срока платежа;

форвардные сделки;

операции типа “своп”;

финансовые фьючерсы;

кредитование и инвестирование в иностранной валюте;

реструктуризацию валютной задолженности;

лизинг;

дисконтирование требований в иностранной валюте;

самострахование.

Следует иметь в виду, что методы: изменение срока платежа; форвардные сделки; операции типа “своп”; опционные сделки; финансовые фьючерсы и дисконтирование требований в иностранной валюте применяются для краткосрочного хеджирования, в то время, как методы: кредитование и инвестирование в иностранной валюте; реструктуризация валютной задолженности; самострахование используются для долгосрочного страхования рисков. Метод структурная балансировка (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженности) может использоваться во всех случаях.

Сущность основных методов хеджирования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

В настоящее время стратегии банков в выборе метода различны, но все банки используют следующие инструменты: свопы, срочные контракты по финансовым инструментам (форвардные и фьючерсные) и опционы.

Дата добавления: 2014-12-29