Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Бухгалтерский баланс на конец периода




Оборотная ведомость по синтетическим счетам за период

Шахматная оборотная ведомость по синтетическим счетам

Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций за период

 

10 «Материалы»
Дебет Кредит
Сн. 729 650  
1) 749 650 8) 12 630 15) 8 250   2) 149 650
Об. 770 530 Об. 149 650
Ск. 1 350 530  

 

01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Сн. 3 756 650  
10) 18 150 20) 112 360  
Об. 18 150 Об. 112 360
Ск. 3 662 410  

 

04 «Нематериальные активы»
Дебет Кредит
Сн. 874 650 19) 800 000   22) 83 732  
   
Об. 800 000 Об. 83 732
Ск. 1 590 918  

 

 

50 «Касса»
Дебет Кредит
Сн. 4 650  
  3) 1 657 700 9) 670 11) 46 300   4) 1 657 700 13) 46 300
Об. 1 704 670 Об. 1 704 000
Ск. 5 320  
20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Сн.  
  2) 149 650 18) 1 624 650 20) 112 360 22) 83 732     15) 8 250 21) 1 878 410
Об. 1 970 392 Об. 1 886 660
Ск. 83 732  
43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
Сн. 1 797 650  
  22) 1 878 410    
Об. 1 878 410 Об.
Ск. 3 676 060  

 


51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
Сн. 7 929 650  
  7) 1 299 650     3) 1 657 700 6) 2 536 800 11) 46 300
Об. 1 299 650 Об. 4 240 800
Ск. 4 988 500  

 

60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
  Сн. 582 650
6) 576 250 17) 6 050   1) 749 650
Об. 582 300 Об. 749 650
  Ск. 750 000

 

62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Сн. 800 000  
  5) 499 650   7) 1 299 650
Об. 499 650 Об. 1 299 650
Ск. 0  
68 «Расчёты с бюджетом по налогам»
Дебет Кредит
  Сн. 210 900  
6) 210 900   17) 233 650
Об. 210 900 Об. 233 650
  Ск. 233 650

 

67 «Расчёты по долгосрочному кредиту»
Дебет Кредит
  Сн. 19) 800 000
   
Об. Об. 800 000
  Ск. 800 000
66 «Расчёты по краткосрочному кредиту»
Дебет Кредит
  Сн. 1 749 650  
6) 1 749 650  
Об. 1 749 650 Об.
  Ск. 0
71 «Расчёты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
Сн. 13 650  
  4) 19 650 13) 46 650   8) 12 630 9) 670 10) 18 150 17) 6 050 19) 1 750
Об. 66 300 Об. 39 250
Ск. 40 700  
75 «Расчеты с учредителями»
Дебет Кредит
  Сн. 224 650
  4) 224 650   15) 260 650
Об. 224 650 Об. 260 650
  Ск. 260 650
70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
  Сн. 1 413 400  
4) 1 413 400 19) 212 900   18) 1 624 650
Об. 1 626 300 Об. 1 624 650
  Ск. 1 411 750

 

 

82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит
  Сн. 3 436 650
   
Об.   Об.
  Ск. 3 436 650
83 «Добавочный капитал»
Дебет Кредит
  Сн. 1 856 650
   
Об. Об.
  Ск. 1 856 650

 

80 «Уставной капитал»
Дебет Кредит
  Сн. 1 350 350
   
Об. Об.
  Ск. 1 350 350

 

 

99 «Прибыль и убытки»
Дебет Кредит
  Сн. 0
  14) 499 650   5) 499 650
Об. 499 650 Об. 499 650
  Ск. 0

 

 

84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет Кредит
  Сн. 5 081 650
16) 260 650 14) 499 650
Об. 260 650 Об. 499 650
  Ск. 5 320 650

 

 


Таблица 4

 

КД                             Итог по дебету
                      18 150        
                               
                  800 000           800 000
                               
        8 250     750 000       12 980        
                               
                               
            46 300                  
                               
            576 250         6 050        
                               
                               
                               
                               
                               
                               
                               
Итог по кредиту                       260 650     260 650
                               
                               

 


Таблица 4

 

№     Наименование счета Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
  01 «Основные средства» 3 756650   18 150 112 360 3 662 410  
  02 «Амортизация основных средств»     112 360 112 360    
  04 «Нематериальные активы»         874 650  
  10 «Материалы»     770 530 149 650 1 350 530  
  20 «Основное производство»     1 886 660 1 886 660    
  43 «Готовая продукция» 1 797650   1 878410   3 676 060  
  50 «Касса»     1 704 670 1 704 000 5 320  
  51 «Расчетный счет»     1 299 650 4 240 800 4 988 500  
  60 «Расчеты с поставщиками»   583 000 582 300 749 650   750 000
  62 «Расчеты с покупателями» 800 000   499 650      
  66 «Краткосрочный кредит перед банком»     1 749 650      
  68 «Расчеты перед бюджетом по налогам»   210 900 210 900 233 650   233 650
  70 «Расчеты по оплате труда»   1 413 400 1 626 300 1 624 650   1 411 750
  71 «Расчеты с подот. лицами»     66 300 39 250 40 700  
  75 «Расчеты с учредителями»   224 650 224 650 260 650   260 650
  80 «Уставной капитал»   1 350 350       1 350 350
  82 «Резервный капитал»   3 436 650       3 436 650
  83 «Добавочный капитал»   1 856 650       1 856 650
  84 «Нераспред-ная прибыль»   5 081 650 260 650 499 650   5 320 650
  99 «Прибыль и убытки»     499 650 499 650    
  Итого 15 909 000 15 909 000 13 390 480 13 390 480 14 598 170 14 598 170

Таблица 5

 

АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
       
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы   874 650 875 342
Основные средства 01   3 756 650 3 662 410
Незавершенное строительство      
Доходные вложения в материальные ценности      
Долгосрочные финансовые вложения      
Отложенные налоговые активы      
Прочие внеоборотные активы      
Итого по разделу I   4 631300 4 538 627
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы      
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 10   729 650     1 350 530
животные на выращивании и откорме      
затраты в незавершенном производстве      
готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные 43   1 797650 3 676 060
расходы будущих периодов      
прочие запасы и затраты      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям      
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида­ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)      
в том числе покупатели и заказчики      
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида­ются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 71     40 700
в том числе покупатели и заказчики 62      
Краткосрочные финансовые вложения      
Денежные средства 50 +51   7 934650 4 993 820
Прочие оборотные активы      
Итого по разделу II   11 275 250 10 061 110
БАЛАНС   15 906 550 14 598 170
ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На начало отчетного периода
       
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал   1 350 350 1 350 350
Собственные акции, выкупленные у акционеров      
Добавочный капитал   1 856 650 1 856 650
Резервный капитал   3 436 650 3 436 650
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством   законодательством      
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами      
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   5 081 650 5 298 470
Итого по разделу III   11 725 300 11 942 120
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты        
Отложенные налоговые обязательства      
Прочие долгосрочные обязательства      
Итого по разделу IV      
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты   1 749 650  
Кредиторская задолженность      
в том числе: поставщики и подрядчики     582 650   750 000
задолженность перед персоналом организации   1 413 400 1 411 750
задолженность перед государственными внебюджетными фондами      
задолженность по налогам и сборам   210 900 233 650
прочие кредиторы        
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов   224 650 260 650
Доходы будущих периодов      
Резервы предстоящих расходов      
Прочие краткосрочные обязательства      
Итого по разделу V   4 181 250 2 656 050
БАЛАНС   15 906 550 14 598 170

Приложение 1




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-12-24; Просмотров: 2493; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.023 сек.