Кореспондентські рахунки інших банків

Депозити інших банків

Кредити отримані від інших банків

Кредити отримані від НБУ

Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами

Кошти бюджету і позабюджетних фондів

Стокові кошти ф.о.

Строкові кошти ю.о

Залучені та запозичені ресурси складають 85-90% ресурсів банку. Тому їм притаманний широкий спектр видів і форм залучення.

Стан капіталу банку (як і будь-якої установи або фірми) характеризується його розміром, структурою (відносними частками його складових) і темпами зростання як капіталу в цілому, так і окремих його складових.

Сума регулятивного капіталу (капіталу «нетто») показує реальну суму капіталу, яку комерційний банк використовує в господарському обороті і яка визначає його фінансовий стан.

Кошти, що вкладені банком в інші банки на умовах субординованого боргу.

Розмір субординованого капіталу не може перевищувати 50 % розміру основного капіталу.

Субординований борг — це звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові капіталу), які відповідно до угоди не можна взяти з банку раніше як через п’ять років, а в разі банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів. При цьому сума таких коштів, уключених до капіталу, не може перевищувати 50 % розміру основного капіталу з щорічним зменшенням на 20 % від його первинної вартості протягом п’яти останніх років дії угоди.

Під час розрахунку суми капіталу сума додаткового капіталу не повинна перевищувати суму основного капіталу.

Субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал).

Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний розмір капіталу 1 і 2-го рівнів додатково зменшується на балансову вартість таких активів:

акції та інші цінні папери, з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції, випущені банком;

інвестиції в капітал (що не консолідуються) інших банків та фінансових установ у розмірі не менше 10 % їх статутного капіталу та в дочірні установи;

Залучені ресурси банків (в деякій літ-рі пасивні депозитні операції):

1. кошти до запитання (поточні рахунки) юридичних осіб

2. кошти до запитання фізичних осіб

7. ц.п. власного боргу (ощадні сертифікати емітовані банком...)

Запозичені ресурси (в деякій літ-лі пасивні кредитні операції):

5. ц.п. субординованого боргу (боргові ц.п. випущені банком, що належать до категорії інвестиційних – більше 1 року: банківські облігації...

Завдання статистичного аналізу пасивних операцій:

1. аналіз структури пасивів за джерелами формування ресурсів (співвідношення власного капіталу та зобов’язань);

2. визначення розміру власного капіталу, його структури та достатності;

3. аналіз дотримання основних нормативів достатності капіталу;

4. оцінка обґрунтованості розподілу прибутку;

5. аналіз структури зобов’язань з позиції витратності та стабільності ресурсної бази;

Дата добавления: 2014-12-24