Задачи. Тема 16. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

План.

Тема 16. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

1. Механизм валютного регулирования. Валютное законодательство.

2. Понятие валюты: валюта Российской Федерации, иностранная валюта. Валютные ценности.

3. Валютные правоотношения.

4. Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) как орган валютного регулирования.

5. Валютный контроль: понятие, цели и направления.

6. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия. Права и обязанности резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля.

7. Виды и меры ответственности за нарушения валютного законодательства.

1. Дайте ответ на следующие вопросы.

Вправе ли гражданин РФ приобретать иностранную валюту у другого физического лица – иностранного гражданина?

Вправе ли гражданин РФ подарить иностранную валюту своей супруге, ребенку, брату – гражданину иного государства или заве­щать указанным лицам иностранную валюту?

Вправе ли российский гражданин открыть счет в валюте ино­странного государства в банке за пределами России? Если да, то надо ли ему осуществить какие-либо предварительные действия по уведомлению об этом государственных органов или получить от них разрешение на открытие такого счета?

2. На валютные счета юридического лица-резидента поступило несколько платежей:

1) валютная выручка от продажи произведен­ных им товаров;

2) пожертвования на благотворительные цели;

3) средства, уплаченные резидентом в качестве аванса по заклю­ченному с нерезидентом договору и возвращенные нерезидентом;

4) штрафные санкции в иностранной валюте за просрочку испол­нения обязательства контрагентом-нерезидентом по договору;

5) средства в иностранной валюте, полученные в виде доходов от операций с ценными бумагами;

6) средства, полученные за пере­данную нерезидентам информацию;

7) средства, полученные за пе­редачу прав на товарный знак.

Какие из перечисленных поступлений будут подлежать обязатель­ной продаже на внутреннем валютном рынке в установленном зако­нодательством объеме? В какой срок резидент обязан продать их?

3. Гражданин Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, на котором лежало 30 000 евро, решил снять со счета единовременно 20 000 евро. Банк отказал ему в этом, сославшись на слишком большой размер снимаемой суммы, и предложил разбить ее на несколько платежей в течение месяца.

Прав ли банк? Имеются ли законодательные ограничения на валютные операции, связанные с внесением резидентами ино­странной валюты на свои валютные счета или получением налич­ной иностранной валюты со своих банковских счетов?

4. Валютный резидент заключает контракт на поставку товаров, оплата по которому должна быть произведена в иностранной ва­люте. Однако сумма контракта исходя из известных на дату оформления сведений не была определена точно и могла быть ис­числена лишь приблизительно.

Должен ли он оформить паспорт сделки?

5. Выберите основные категории института валютного регулирования, соответствующие их содержанию:

1) валюта РФ	1) денежные знаки в виде банк­нот, казначейских билетов, моне­ты, находящиеся в обращении на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обра­щения, но подлежащие обмену; а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в де­нежных единицах иностранных го­сударств и международных денежных или расчетных единицах
2) иностранная валюта	2) иностранная валюта и внешние ценные бумаги
3) валютные ценности	3) драгоценные металлы и природные драгоценные камни
	4) денежные знаки в виде банк­нот и монеты Банка России, на­ходящиеся в обращении, а также изымаемые либо изъятые из обра­щения, но подлежащие обмену; средства на банковских счетах и в банковских вкладах

6. Российское предприятие заключило с другим российским предприятием договор простого товарищества, в результате чего оба хозяйствующих субъекта произвели поставку иностранному юридическому лицу за рубеж выпущенные ими товары. В счет оп­латы договора поставки на счет одного из предприятий поступила иностранная валюта. Половина полученной суммы была впослед­ствии перечислена им на валютный счет второго предприятия.

Правомерно ли подобное перечисление средств? Какую часть валютной выручки они обязаны будут продать на внутреннем ва­лютном рынке Российской Федерации? Обоснуйте ответ, ссылаясь на нормативные акты.

Нормативно-правовые акты, специальная литература и материалы судебной практики:

Нормативные акты:

1.Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 4. – Ст. 445.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 10 августа 2000 г. № 117-ФЗ: [в ред. от 17.12.2009] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

3.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ: [в ред. от 17.12.2009] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 3. – Ст. 3823.

4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ: [в ред. от 28.11.2009] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

5. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ: [в ред. от 22.07.2008] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

Основная литература:

1.Мальцев В.А. Финансовое право: учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А. Мальцев. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – С. 221 – 243.

2. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Финансовое право: учебник / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. – М.: Изд-во Эксмо, 2004. – С. 434 – 448.

3. Финансовое право: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Тостопятенко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – С. 384 – 399.

4.Финансовое право: учебник / отв. ред. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин. – М.: ООО «Издательство «Элит», 2009. – С. 660 – 703.

5.Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2009. – С. 717 – 739.

6.Эриашвили Н.Д. Финансовое право: учебник для вузов. / Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. – С. 543 – 601.

Специальная литература:

1.Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" [электронный ресурс]. / Л.Г. Вострикова. – М.: Деловой мир, 2009. – Электрон. текст. дан. – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант» http://base.garant.ru/.

2.Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ / Г.Р. Гафарова // Финансовое право. – 2009. – № 7. – С. 21 – 25.

3.Джабиев Э.С. Исторический и международный опыт правового регулирования валютных отношений [электронный ресурс]. / Э.С. Джабиев// Финансовое право. – 2009. – № 6. – С. 11 – 16.

4.Ерпылева Н.Ю.Валютное регулирование в России: современная правовая регламентация [электронный ресурс]. / Н.Ю. Ерпылева // Международные банковские операции. – 2007. – № 2. – Электрон. текст. дан. – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант» http://base.garant.ru/.

5.Канцеров Р.Э. Механизм государственного принуждения в валютной сфере / Р.Э. Канцеров // Финансовое право. – 2009. – № 9. – С. 7 – 9.

6. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" [электронный ресурс]. / под общ. ред. М.Ю. Тихомирова. – М.: Изд. Тихомирова М.Ю., 2006. – Электрон. текст. дан. – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант» http://base.garant.ru/.

7. Соколова И.Н. О валютном регулировании [электронный ресурс]. / И.Н. Соколова // Налоговый вестник. – 2005. – № 6. – Электрон. текст. дан. – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант» http://base.garant.ru/.

Дата добавления: 2014-12-25