Совершенствование механизма управления денежными потоками на предприятии

(на примере ООО «Наш дом»)

Магистерская диссертация

направление 080100 «Экономика»

программа «Экономика фирмы и отраслевых рынков»

Выполнил: __________________________

студент гр. М1111 Галиева Гузалия Валиевна Научный руководитель: _______________

к.э.н., доцент Манушин Д.В.

Казань – 2014

Приложение 2

Содержание

Введение........................................................................................................... 3

1. Теоретические и методические основы анализа и совершенствования

финансового состояния предприятия............................................................ 7

1.1. Сущность, значение и необходимость анализа финансового

состояния предприятия.......................................................................... 7

1.2. Методы анализа финансового состояния предприятия.............. 15

1.3. Способы совершенствования финансового состояния предприятия в современных условиях экономики……………………………………………...25

2. Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО «Х».... 38

2.1. Характеристика деятельности предприятия................................ 38

2.2. Расчет финансовых коэффициентов ООО «Х»........................... 48

2.3. Оценка вероятности банкротства на предприятии..................... 60

3. Основные направления улучшения финансового состояния предприятия

на примере ООО «Х»................................................................................... 70

3.1. Пути повышения финансовой устойчивости ООО «Х»............. 70

3.2. Формирование оптимальной финансовой стратегии ООО «Х» 83

Выводы и предложения................................................................................ 89

Список использованной литературы............................................................ 94

Приложения................................................................................................... 96

Приложение 3

Рис. 1.1.1. Механизм взаимодействия участников страхового рынка [22. С.33]

Приложение 4

Рис.2.1.4. Динамика объемов контрактов ГЧП в Германии в 2002-2012 гг. [52. С.13]

Рис. 2.3.3. Структура доходов от платежей при пользовании природными ресурсами 2010-2012 г., млн. руб.

Продолжение Приложения 4

Рис. 2.2.4. Структура государственного внутреннего долга РФ по видам долговых обязательств на 01.01.2013 г., %

Приложение 5

Таблица 2.2.2

Численность пенсионеров, получающих пенсии через Пенсионный фонд России в 2010-2012 гг. [34]

Наименование показателя	31.12.2010 г.	31.12.2011 г.	31.12.2012 г.	прирост 2011/2010	прирост 2012/2011
Всего пенсионеров	39711,2	40167,4	40578,1	101,1	101,0
Получатели трудовых пенсий	36564,4	36915,8	37250,7	101,0	100,9
- по старости	32465,6	32984,9	33454,3	101,6	101,4
- по инвалидности	2654,6	2540,8	2444,3	95,7	96,2
- по потере кормильца	1444,2	1390,2	1352,1	96,3	97,3

(на другой странице)

Продолжение табл. 2.2.2

Получатели пенсий по государственному пенсионному обеспечению	3146,7	3251,6	3327,4	103,3	102,3
- социальных пенсий	2763,2	2851,7	2910,7	103,2	102,1
- пенсий федеральных государственных служащих	49,2	55,5	61,7	112,8	111,2
- пенсий военнослужащих и членов их семей	60,1	57,8	55,7	96,2	96,4

Продолжение Приложения 5

Таблица 2.1.4

Анализ оборотных средств ОАО «Казанский хлебозавод №3»

Показатели	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса показателей в общей величине оборотных активов, %
01.01.12	01.01.13	01.01.14	01.01.12	01.01.13	01.01.14
Запасы				15,68	47,47	59,86
Налог на добавленную стоимость				0,01	40,36	32,00
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)				81,23	26,22	22,36
Денежные средства				3,09	0,04	0,20
Итого оборотных активов

Приложение 6

, (1.2.1)

где КО_оа - коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

ВР – выручка от реализации;

ОбА_ср – средняя стоимость оборотных активов.

Приложение 7

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы:

1. Конституция РФ: Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.2: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №5. – Ст.410.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – №31. – Ст. 3823.

4. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29 июля 1998 года №136-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. - №13. – Ст. 3251.

II. Специальная литература:

5. Александров, И.М. Бюджетная система Российской Федерации / И.М. Александров, О.В. Субботина. – М.: Дашков и К, 2010. – 445 с.

6. Алиев, У.И. Институциональные аспекты управления субфедеральными долговыми обязательствами / У.И. Алиев // Региональная экономика: теория и практика. - 2011. - № 40. - С. 37-44.

7. Афанасьев, Я.М. Долговая политика России: новые тенденции / Я.М. Афанасьев // Государственный университет Минфина России. Финансовый журнал. – 2011. - №4. – С.143-150.

8. Бабич, И.В. Методы управления государственным долгом / И.В. Бабич // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2011. – №5. – С.120-122.

9. Хоминич, И.П., Государственный кредит в условиях финансовой глобализации: учеб. пособие / И.П. Хоминич, О.В. Савина. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. – 256 с.

III. Интернет-ресурсы:

12. www.minfin.ru

13. www.budgetrf.ru

14. www.fd.ru

15. www.finman.ru

Приложение 8

ЧОУ ВПО «Институт экономики, управления и права (г. Казань)»

Дата добавления: 2014-12-25