| Наименование счета
| Номер счета
| Субсчета
| Активный (А)
Пассивный (П)
Без остатка (БО)
| |
| |
|
|
|
|
| |
| Раздел I. Внеоборотные активы
| |
| Основные средства
|
| По видам основных средств
| А
| |
| Амортизация основных средств
|
|
| П
| |
| Доходные вложение с материальные ценности
|
| По видам материальных ценностей
| А
| |
| Нематериальные активы
|
| По видам нематериальных активов
| А
| |
| Амортизация нематериальных активов
|
|
| П
| |
| Оборудование к установке
|
| 1.Оборудование к установке отечественное.
2.Оборудование к установке импортное
|
| |
| Вложения во внеоборотные активы
|
| 1. Приобретение земельных участков
2. Приобретение объектов природопользования
3. Строительство объектов основных средств
4. Приобретение отдельных объектов основных средств
5. Приобретение нематериальных активов
6. Перевод молодняка животных в основное стадо
7. Приобретение взрослых животных
| А
| |
| Отложенные налоговые активы
|
|
| А
| |
| Раздел II. Производственные запасы
| |
| Материалы
|
| 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы, 5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе
11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
| А
| |
| Животные на выращивании и откорме
|
|
| А
| |
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
|
|
| П
| |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
| А или БО
| |
| Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
|
| А или БО
| |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
| 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным активам
3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
| А
| |
| Раздел III. Затраты на производство
| |
| Основное производство
|
|
| А
| |
| Полуфабрикаты собственного производства
|
|
| А
| |
| Вспомогательные производства
|
|
| А
| |
| Общепроизводственные расходы
|
|
| А, БО
| |
| Общехозяйственные расходы
|
|
| А, БО
| |
| Брак в производстве
|
|
| БО
| |
| Обслуживающие производства и хозяйства
|
|
| А
| |
| Выпуск продукции, (работ, услуг)
|
|
| БО
| |
| Товары
|
| 1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле
3.Тара под товаром и порожняя
4. Покупные изделия
| А
| |
| Продолжение таблицы 15
| |
|
|
|
|
| |
| Торговая наценка
|
|
| П
| |
| Готовая продукция
|
|
| А
| |
| Расходы на продажу
|
|
| А
| |
| Товары отгруженные
|
|
| А
| |
| Выполненные этапы по незавершенным работам
|
|
| А
| |
| Касса
|
| 1. Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы
| А
| |
| Расчетные счета
|
|
| А
| |
| Валютные счета
|
| 1. Валютные счета внутри страны
2. Валютные счета за рубежом
| А
| |
| Специальные счета в банках
|
| 1. Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета
| А
| |
| Переводы в пути
|
|
| А
| |
| Финансовые вложения
|
| 1. Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы
4. Вклады по договору простого товарищества
| А
| |
| Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
|
|
| П
| |
| Раздел VI. Расчеты
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
| П
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
| А
| |
| Резервы по сомнительным долгам
|
|
| П
| |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| По видам кредитов и займов
| П
| |
| Расчеты по долгосрочным и займам
|
| По видам кредитов и займов
| П
| |
| Расчеты по налогам и сборам
|
| По видам налогов и сборов
| П
| |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 1. Расчеты по социальному страхованию
2. Расчеты по пенсионному обеспечению
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
| П
| |
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
| П
| |
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
| А
| |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
| 1. Расчеты по предоставленным займам
2. Расчеты по возмещению материального ущерба
| А
| |
| Расчеты с учредителями
|
| 1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
2. Расчеты по выплате доходов
| А П
| |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| 1.Расчеты по имущественному и личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
4. Расчеты по депонированным суммам
| А П
| |
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
| П
| |
| Внутрихозяйственные расчеты
|
| 1. Расчеты по выделенному имуществу
2. Расчеты по текущим операциям
3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом
| А-П
| |
| Раздел VII. Капитал
| |
| Уставный капитал
|
|
| П
| |
| Собственные акции
|
|
| А
| |
| Резервный капитал
|
|
| П
| |
| Добавочный капитал
|
|
| П
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
| А-П
| |
| Целевое финансирование
|
| По видам финансирования
| П
| |
| Раздел VIII. Финансовые результаты
| |
| Продажи
|
| 1. Выручка
2. Себестоимость продаж
3. Налог на добавленную стоимость
4. Акцизы
9. Прибыль/убыток от продаж
| А-П
| |
| Прочие доходы и расходы
|
| 1. Прочие доходы
2. Прочие расходы
9. Сальдо прочих доходов и расходов
| А-П
| |
| Недостачи и потери от порчи ценностей
|
|
| А
| |
| Резервы предстоящих расходов
|
| По видам резервов
| П
| |
| Продолжение таблицы 15
| |
|
|
|
|
| |
| Расходы будущих периодов
|
| По видам расходов
| А
| |
| Доходы будущих периодов
|
| 1.Доходы, полученные в счет будущих периодов
2.Безвозмездные поступления
3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы
4. Разница между суммой, подлежа щей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
| П
| |
| Прибыли и убытки
|
|
| А-П
| |
